Achizitie servicii. Contract in litigiu. Ajustare TVA
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: Societatea a comandat un studiu de marketing catre o firma specializata. Contractul prevedea plata lunara, pe perioada unui an de zile, a unei sume, cu informarea periodica a beneficiarului privind stadiul lucrarilor.
Din luna octombrie 2013 pana in luna martie 2014, societatea a platit facturile emise de prestator lunar. Incepand cu luna aprilie 2014, beneficiarul a refuzat plata facturii intrucat nu a fost informat de prestator despre stadiul lucrarii.
Ulterior, beneficiarul a deschis actiune in instanta de anulare a contractului - care, in prima faza, nu a fost castigat. Momentan, este in recurs la curtea de apel.
Firma prestatoare aplica sistemul TVA la incasare.
Neplatind factura lunii aprilie 2014, in jurnalul de vanzari, factura figureaza in continuare cu TVA neexigibila.
In situatia in care societatea beneficiara nu castiga in instanta actiunea deschisa impotriva firmei prestatoare, se ajusteaza TVA dedusa la plata aferenta facturilor achitate de beneficiar ca avans pana la data de 31.03.2014?
Ce se intampla cu avansul platit pentru aceasta perioada, din punct de vedere fiscal? Se introduce pe cheltuieli? Este deductibil la calculul impozitului pe profit?
Care sunt inregistrarile contabile aferente?
(Suma platita fara TVA se afla in contul 409. TVA a fost dedusa pe masura platii facturilor.)
Din luna octombrie 2013 pana in luna martie 2014, societatea a platit facturile emise de prestator lunar. Incepand cu luna aprilie 2014, beneficiarul a refuzat plata facturii intrucat nu a fost informat de prestator despre stadiul lucrarii.
Ulterior, beneficiarul a deschis actiune in instanta de anulare a contractului - care, in prima faza, nu a fost castigat. Momentan, este in recurs la curtea de apel.
Firma prestatoare aplica sistemul TVA la incasare.
Neplatind factura lunii aprilie 2014, in jurnalul de vanzari, factura figureaza in continuare cu TVA neexigibila.
In situatia in care societatea beneficiara nu castiga in instanta actiunea deschisa impotriva firmei prestatoare, se ajusteaza TVA dedusa la plata aferenta facturilor achitate de beneficiar ca avans pana la data de 31.03.2014?
Ce se intampla cu avansul platit pentru aceasta perioada, din punct de vedere fiscal? Se introduce pe cheltuieli? Este deductibil la calculul impozitului pe profit?
Care sunt inregistrarile contabile aferente?
(Suma platita fara TVA se afla in contul 409. TVA a fost dedusa pe masura platii facturilor.)
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Cod CAEN: reprezentare si consultanta proprietate industriala cod 7490
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Mar272025
Livrare si montaj panouri fotovoltaice. Cota TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Mar 2025
Intrebare:
Pentru Programul Casa Verde 2024 avem urmatoarele nelamuriri:
Aportul beneficiarului, minim 3000 de lei, se factureaza catre Persoana Fizica cu cota de 9% sau 19%?
Dar factura emisa pentru decontul AFM, stim ca trebuie sa indeplineasca anumite criterii, dar in urma diferitelor informatii aparute in online nu ne este clar ce cota TVA se aplica?
In suma decontata de AFM, cei 30.000 lei ...
Mar252025
RO e-factura, emitere si transmitere facturi de decontare
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare:
Incepand cu 01.02.2025 societatea noastra a incheiat un contract de servicii cu societatea B (client). De asemenea s-a facut o anexa la contractul de servicii conform caruia societatea noastra va plati in numele clientului facturile de la Tik-Tok, Google, Facebook-Meta (campanie PPC: pay-per click). Facturile sunt emise avand numele clientului B si la platitor, numele societatii noastre.
...
Mar222025
Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2025
Intrebare:
Societatea A din Romania semneaza un contract de furnizare de echipamente cu societatea B din Romania.
Societatea B din Romania incheie un contract cu partener din Ungaria - societatea C - prin care echipamentele furnizate de A vor fi livrate si instalate pe produsele (este vorba de mijloace de transport) detinute de societatea C.
Pentru derularea contractului dintre A si B in ceea ce ...
Mar202025
Conditii deductibilitate TVA
de
Gina Popescu
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare:
Exact asa am procedat si noi, si acum ni s-a spus ca nu am fi avut drept de deducere a TVA la aceste echipamente. Ne puteti spuneti oare de ce?
Mar202025
Anulare drept de deducere tva
de
Gina Popescu
valabil la 20 Mar 2025
Intrebare:
Sincer, nu stiu de ce, asta este si nedumerirea noastra, ni s-a comunicat de la ANAF ca nu am avea drept de deducere al tva. S-a specificat ca ar fi o directiva europeana, dar nu gasesc nimic, din 2021 (perioada de desfasurare activitate 2021 - 2022) pentru a putea argumenta.
Mar192025
Achizitie, casare si vanzare echipament pentru minarea criptomonedelor
de
Gina Popescu
valabil la 19 Mar 2025
Intrebare:
Societatea a hotarat in 2021 sa achizitioneze piese, din care au rezultat echipamente pentru minare criptomonede. Au fost puse in functiune au minat. Dupa aproximativ 1 an si jumatate ce s-a minat a ramas intr-un portofel electronic, iar echipamentele o parte au fost casate si o parte vandute.
Ni s-a comunicat ca va urma sa avem o inspectie fiscala referitoare la achizitiile ...
Un produs marca 