Achizitii si vanzari. Regim TVA
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 30 Sep 2016
Intrebare: 1. Factura de servicii training instruire inginer in UE Germania - se raporteaza in declaratia 390?
2. Emitere de factura de servicii tara NON UE - reprezentand intretinere aparat medical instalat in Republica Moldova - se factureaza fara TVA conform carui articol din Codul fiscal? Se inregistreaza la randul.../ din decont de TVA
3. Emitere de factura de vanzare marfa tara NON UE - marfa ajunge direct la cumparator de la vanzator, deci nu din Romania, iar vama se face in Republica Moldova - se factureaza fara TVA conform carui articol din Codul fiscal? Se inregistreaza la randul .../ din decont de TVA
4. Emitere de factura de vanzare marfa tara NON UE - marfa pleaca din Romania catre Republica Moldova - se factureaza fara TVA conform carui articol din Codul fiscal? Se inregistreaza la randul .../ din decont de TVA
5. Emitere de factura de vanzare marfa tara UE - marfa ramane pe teritoriul Romaniei si se instaleaza la un spital.
Initial s-a emis factura fara TVA si s-a declarat la randul 1 din decont si in D390, ulterior s-a emis factura de storno in alta luna si s-a emis factura cu TVA.
Pentru a corecta aceasta neclaritate ce ma sfatuiti? Cum sa procez la corectarea D390 - sa emit rectificativa pentru lunile declarate din care sa scot aceaste facturi sau sa le las asa pentru ca am venit cu corectie ulterior in luna in care am constatat greseala si am corectat?
6. Factura de servicii primita NON UE (aici taxare inversa?) si UE (se raporteaza in D390?)
2. Emitere de factura de servicii tara NON UE - reprezentand intretinere aparat medical instalat in Republica Moldova - se factureaza fara TVA conform carui articol din Codul fiscal? Se inregistreaza la randul.../ din decont de TVA
3. Emitere de factura de vanzare marfa tara NON UE - marfa ajunge direct la cumparator de la vanzator, deci nu din Romania, iar vama se face in Republica Moldova - se factureaza fara TVA conform carui articol din Codul fiscal? Se inregistreaza la randul .../ din decont de TVA
4. Emitere de factura de vanzare marfa tara NON UE - marfa pleaca din Romania catre Republica Moldova - se factureaza fara TVA conform carui articol din Codul fiscal? Se inregistreaza la randul .../ din decont de TVA
5. Emitere de factura de vanzare marfa tara UE - marfa ramane pe teritoriul Romaniei si se instaleaza la un spital.
Initial s-a emis factura fara TVA si s-a declarat la randul 1 din decont si in D390, ulterior s-a emis factura de storno in alta luna si s-a emis factura cu TVA.
Pentru a corecta aceasta neclaritate ce ma sfatuiti? Cum sa procez la corectarea D390 - sa emit rectificativa pentru lunile declarate din care sa scot aceaste facturi sau sa le las asa pentru ca am venit cu corectie ulterior in luna in care am constatat greseala si am corectat?
6. Factura de servicii primita NON UE (aici taxare inversa?) si UE (se raporteaza in D390?)
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert aparatura medicala
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Regimuri de taxare
Nov142024
Taxare inversa livrare masa lemnoasa si cereale
de
Gina Popescu
valabil la 14 Nov 2024
Intrebare:
Am achizitionat puieti de salcam pentru plantatie, dar pe factura este TVA zero. E taxare inversa? Pe factura nu scrie ca este taxare inversa (furnizorul este platitor de TVA, la fel si unitatea noastra). Acelasi lucru este si cu o achizitie de secara pentru semanat. Nu scrie pe factura ca este taxare inversa, ci TVA zero. Multumesc.
Sep042024
Vanzare cu taxare inversa
de
Gina Popescu
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare:
Vanzarea de hala se face catre o persona juridica inregistrata in scopul TVA in Romania, deci avand in vedere ca lucrarile de modernizare depasesc % de valoare de achizitie a halei, pot sa optez pentru taxare inversa? Multumesc.
Sep032024
Avans pentru promisiune de vanzare cumparare bun imobil, conditii exercitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare:
Un avans pentru o cladire noua datorat in baza unei promisiuni bilaterale de vanzare-cumparare incheiata sub semnatura privata (fara notar) intre doua societati comerciale cu cod valid de TVA se va factura cu TVA 19% sau in taxare inversa?
Care este riscul de reincadrare al acestui avans ca nefiind legat de transferul unei constructii noi (avand in vedere ca promisiunea nu e autentica, iar ...
Iul172024
Servicii psihologie-completare .TVA
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare:
Activitatile societatii sunt desfasurate de psihologi cu licenta.Administratorul e psiholog clinician.
Serviciile prestate se refera la:
-servicii conexe actului medical(terapie specifica cu copii diagnosticati cu autism-exista contract cu casa de sanatate!!)
-expertize probatiune,comandate de Politie,Tribunal sau Judecatorie
-consiliere psihologica(persoane fizice),de regula pentru ...
Iul112024
Servicii psihologie. TVA
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare:
O societate SRL, cu activitate cod CAEN 8690, a inregistrat la 30.06.2024 o cifra de afaceri (servicii psihologice) in valoare de 310.500 RON. Acest tip de societate are activitate scutita de TVA sau urmeaza ca in luna iulie sa declare la ANAF depasirea pragului cu cifra de afaceri si sa devina platitoare de tva? Multumesc.
Iul112024
Spital privat. realizare si servicii in scop estetic, regim TVA.
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare: Spital privat, neplatitor de TVA doreste sa includa in activitate specialitatea dermatologie prin intermediul careia se vor presta si servicii in scop estetic care nu sunt scutite de TVA. Va rog sa imi spuneti ce implica dpdv al TVA introducerea acestor servicii:
- se factureaza serviciile in scop estetic si TVA colectat se vireaza la stat?
- SRL trebuie sa se inregistreze la ANAF ca platitor ...
