Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Impozite si Taxe » Impozit pe profit

Adreseaza o intrebare

Ajustare de depreciere creanta. Momentul inregistrarii cheltuielii. Deductibilitate fiscala

valabil la 05 Mar 2025

Tags: ajustare depreciere, creante, cheltuieli deductibile, inregistrari contabile

Intrebare:

O societate (denumita in continuare "executant") a efectuat lucrari de constructii unei alte societati (denumita in continuare "client") in anul 2014. Clientul a achitat, conform contractului, lucrarile executate, mai putin garantia de buna executie. In anul 2018, clientul a intrat in procedura de faliment, societatea care a executat lucrarile inscriindu-se la masa credala. In anul 2020 a fost incheiat procesul verbal de receptie a lucrarilor semnat de ambele parti, fara obiectiuni. Executantul a inregistrat in evidenta contabila, debitul reprezentand garantia de buna executie in contul 411.8 (clienti incerti) fara a crea provizion. In aceasta perioada, executantul a fost platitor de impozit pe microintreprindere si din anul 2023 a devenit platitor de impozit pe profit. Procedura de reorganizare a clientului este in desfasurare. Intrebare: in anul 2024, executantul poate crea provizion, cu ocazia inventarierii anuale si poate deduce valoarea garantiei neincasate? Multumesc.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 4120

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

De ce sa te inregistrezi?

47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

Mar112025

Corectarea erorilor contabile

de Profeanu Laura valabil la 11 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Compania a rambursat integral ajutorul de stat primit. In decizia de rambursare s-au calculat dobanzi in valoare de 9 milioane ron (anexat documentul). Va rog sa ne comunicati daca cele 9 milioane sunt deductibile/nedeductibile din punct de vedere fiscal. Daca da, se va considera deductibilitatea pe fiecare an in parte prin 1174 cu recalcul de impozit pe profit? Pana la 31.12.2022 avem RIF ...

mai mult

Mar022025

Decutibilitate cheltuieli cu dobanzile

de Irina Dumitrescu valabil la 02 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate are un imprumut contractat in anii anteriori de la o persoana juridica afiliata din UE, nu finanteaza active, ci este destinat sustinerii activitatii curente. Pentru anul 2024 are inregistrate venituri totale 101.597.478 lei, cheltuieli totale 105.937.934 lei, cost excedentar 5.472.928 lei, amortizare fiscala 4.188.302 lei. Cheltuieli cu dobanzile reportate din anii precedenti ...

mai mult

Feb192025

Provizion pentru creante rezultate din refacturare

de Mariana Prejbeanu valabil la 19 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea A a efectuat pentru o persoana fizica, plata unor facturi de achizitii in anul 2024. Societatea a refacturat aceste costuri si tva aferent catre persoana fizica, neavand impact in costuri. In cazul in care societatea nu va incasa aceste sume de la persoana fizica, aceasta va inregistra provizion pentru creante incerte dupa 270 zile? Legislatia prevede provizioane pentru ...

mai mult

Feb182025

Cheltuieli cu imobile achizitionate in vederea modernizarii

de Elena Ionescu valabil la 18 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea noastra, inregistrata in scopuri de tva, a achizitionat: 1. In anul 2019, de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de tva, un imobil compus din cladire aflata in constructie si terenul aferent, in vederea continuarii investitiei avand ca destinatie desfasurarea activitatii hoteliere. De la data achizitiei 2019 si pana in prezent nu s-a inceput efectuarea investitiei ...

mai mult

Feb162025

Cazare salariati in UE si afara UE. Lipsa factura

de Vera Constantin valabil la 16 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de montaj in afara tarii (UE si extra-UE). Pentru salariati, societatea noastra le rezerva cazare si le achita pe anumite platforme. De cele mai multe ori nu primim factura pentru aceste cazari. Avem doar dovada de rezervare. Cum se pot inregistra in contabilitate aceste rezervari ca sa fie deductibile la calculul impozitului pe profit?

mai mult

Feb142025

Ajutor pentru compensare consum energie termica si electrica

de Vera Constantin valabil la 14 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Conform prevederilor CCM al unei societati platitoare de impozit pe profit, salariatii societatii beneficiaza de un ajutor in suma fixa pentru compensarea consumului de energie termica si electrica. Din perspectiva stabilirii impozitului pe profit, aceste ajutoare pot fi considerate in categoria cheltuielilor sociale prevazute la art. 25 alin.(3) lit.b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul ...

mai mult