Anulare drept de deducere exercitat eronat
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Incepand cu luna septembrie 2016 pana in luna decembrie 2018, S.C. X S.R.L., societate platitoare de TVA, CAEN 4774, a facut investitii intr-un spatiu compus din parter si 3 etaje: lucrari de reparatii, amenajare spatiu, echipamente de lucru. Societatea X are incheiat contract de comodat cu o persoana fizica pentru spatiu. Pentru achizitiile facute in spatiul respectiv, firma a solicitat rambursare de TVA, pe care in urma controlului ANAF a incasat-o. Societatea X foloseste pentru activitatea desfasurata doar parterul. Etajele 1, 2 si 3 sunt folosite de S.C. Y SRL, care presteaza servicii de activitati medicale CAEN 8622 - neplatitoare de TVA, care la randul sau are contract de comodat pentru spatiu cu persoana fizica. Ambele societati sunt detinute de catre aceleasi persoane Pro rata calculata si declarata in Deconturile de tva depuse de societatea X este de 100%. Societatea efectueaza si livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere incepand cu anul 2023 (dispozitive medicale conf L88/2023 si HG 653/2023) Cum se calculeaza pro rata in vederea ajustarii de tva deductibila, aferenta investitiilor efectuate in imobil si pentru care am beneficiat de rambursare de TVA?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria TVA
Nov292024
Rambursare TVA, riscul stabilirii diferentelor suplimentare de plata a TVA din anularea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Nov 2024
Intrebare:
Detin o companie de produs software care vinde peste 90% in afara tarii, cu taxare inversa de TVA. Activam in Romania, iar majoritatea costurilor noastre (chirie, servicii, achizitii) sunt purtatoare de TVA deductibil si dat fiind faptul ca facem export de servicii nu avem TVA colectat. Am strans o suma considerabila de recuperat de la stat si dorim sa solicitam rambursarea TVA-ului.
Pe ...
Nov222024
Achizitii de locuinte cu cota redusa de TVA de 5%
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Nov 2024
Intrebare:
Societatea A construieste locuinte rezidentiale. In anul 2022 a incheiat o promisiune de vanzare cu o societate B pentru un apartament si a incasat un avans (in regim de taxare inversa). In anul 2023 societatea B cesioneaza promisiunea unei persoane fizice (act incheiat la notar), iar societatea A storneaza avansul facturat societatii B si il refactureaza, cu TVA 5%, catre ...
Nov222024
Anulare cod special de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Nov 2024
Intrebare:
Va rog sa imi spuneti pentru completarea D700 in vederea anularii codului special de tva utilizam in formular CUI-ul special sau CUI-ul normal?
Multumesc!
Nov222024
Vanzare apartament
de
Gina Popescu
valabil la 22 Nov 2024
Intrebare:
O firma a achizitionat 2 apartamente noi (cu taxare inversa), unul in 2023 si unul in 2024, in scopul revanzarii, pana in prezent nu au fost vandute doar inchiriate ocazional, daca le vinde catre o persoana juridica le poate vinde tot cu taxare inversa avand in vedere ca se incadreaza in prevederile legale potrivit carora un apartament este considerat nou, dar in cazul persoanei fizice ce cota ...
Nov202024
Cota redusa de 9% pentru serviciile constand in permiterea accesului la balciuri, parcuri de distractii si parcuri recreative
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Nov 2024
Intrebare:
Detin o afacere care se ocupa cu organizarea de activitati private recreative si divertisment pentru copii cu personaje de poveste si nu numai, intr-un spatiu (o casa) inchiriat cat si la terti (pentru petreceri aniversare). Practic activitatea presupune personal angajat/ subcontractat care se costumeaza si intreprinde activitati cu copiii, activitati diverse de desen, jocuri diverse, trasee, ...
Nov192024
Pro rata si ajustarea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare:
Societate platitoare de TVA, cumpara in regim de scutire de tva un imobil compus din cladire teren in cota indiviza (an 2024).
Destinatia acestui spatiu va fi dupa cum urmeaza:
- activitati administative/birouri/etc in sfera tva (legate de activitatea de comert - activitatea principala pe care o desfasura inainte de achizite imobil)
- inchiriere partiala cu tva catre persoane juridice ...
