Retinerea impozitului din veniturile impozabile obtinute din Romania de nerezidenti

O societate din Romania primeste un imprumut intragrup de la societatea mama din Germania si inregistreaza lunar dobanda prin capitalizare, adaugand-o la suma imprumutata.

Dupa cateva luni imprumutul si dobanzile capitalizate sunt rambursate, facandu-se o singura plata catre asociat. La momentul platii, din eroare - nu s-a retinut impozitul nerezidenti pentru veniturile din dobanzi primite de asociat. Se doreste corectarea situatiei, asociatul fiind de acord sa restituie suma aferenta impozitului. In acest caz poate societatea din Romania sa declare impozitul conform Conventiei de Evitare a dublei impuneri si acest impozit sa fie cheltuiala deductibila? La calculul impozitului de returnat de catre asociat ar trebui folosita metoda sutei majorate? Multumesc.