Tratamentul TVA pentru livrarile locale din alt stat membru
Raspuns oferit deAlexandru Palaghia
Expert contabil
valabil la 28 Iun 2024
Intrebare: Societatea in cauza activeaza in domeniul constructiilor in sensul in care efectueaza lucrari de montaj ascensoare, parcari monitorizate aferente unor locuinte rezidentiale/spatii comerciale. Piata pe care activeaza cu aceste lucrari este Italia. Avand in vedere faptul ca in domeniul montarii ascensoarelor am activat doar in Italia, in anul 2023 am solicitat si obtinut de la autoritatile fiscale din Italia cod de inregistrare de TVA. De fapt, societatea efectueaza lucrarile de montaj a ascensoarelor la spatii rezidentiale din Italia iar ascensoarele (partile componente) sunt livrate de firme specializate de pe teritoriul Italian intrucat pentru aceste ascensoare se obtin certificate cerute de Institutii abilitate iar montarea si arhitectura/proiectarea lor sunt efectuata de firme din Italia. In speta, pentru acest tip de lucrari societatea noastra a activat doar ca un intermediar, in sensul in care a achizitionat echipamentul de la firme din Italia care il transporta direct la locul de montat iar montarea, integrarea lui in cladire se face de catre o firma specializata in astfel de lucrari. Clientul final al lucrarilor sunt societati comerciale nu persoane fizice. Pentru acest tip de serviciu am folosit codul de TVA atribuit de autoritatile din Italia. Am primit factura cu ascensorul sau partile componente utilizand codul din Italia si am facturat folosind acelasi cod emis de autoritatile din Italia (am interpretat prevederile art.278 alin.4 cod fiscal). Persoana care se ocupa de formalitatile fiscale din Italia (declaratii fiscali de tva etc) insista sa utilizam codul de TVA din Romania la emiterea facturii catre clientul final (persoana juridica) in regim de taxare inversa. Va rugam sa ne ajutati cu un raspuns referitor la acesta speta. Este corect cum am procedat in sensul in care am folosit la facturare codul de TVA atribuit de autoritatile italiene sau ar trebui sa facturam folosind codul de inregistrare atribuit de autoritatile romane? Daca facturam utilizand codul de TVA atribuit de autoritatile din Romania ce cota de tva aplicam? Va multumesc.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Oct092024
Refacturare cheltuieli. Regim TVA
de
Gina Popescu
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare:
1. Cum e corect, din punctul de vedere al TVA, sa refacturam niste taxe catre un partener cu care nu avem incheiat un contract de prestari servicii ci doar un acord de parteneriat?
2. Cum e corect, din punctul de vedere al TVA, sa refacturam niste taxe catre un client cu care avem incheiat un contract de prestari servicii, dar taxele respective nu au legatura cu obiectul contractului - dar ...
Oct112024
Achizitie de bunuri in Spania, urmata de livrare in Estonia
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Suntem o societate platitoare de TVA, activitatea principala fiind comertul. Firma doreste sa faca o achizitie de marfuri din Spania, pe care sa le revanda unui client din Estonia. Marfa va fi preluata de cumparatorul din Estonia, de la fabrica din Spania. Ambele societati au cod valid de TVA in VIES. Avand in vedere ca marfa nu va intra efectiv pe teritoriul Romaniei, care este tratamentul ...
Oct112024
Achizitie de bunuri in Romania, urmata de livrare intracomunitara in Estonia
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Revin la intrebarea anterioara (63304) privind achizitia de marfuri din Spania si revanzarea unui client din Estonia. Marfa va fi preluata de la furnizorul nostru din Spania si va fi transportata in Romania, la o sucursala a firmei din Estonia.
Ce documente sunt necesare ca societatea noastra sa poata aplica taxarea inversa la achizitie si facturarea fara TVA (livrare intracomunitara) ...
Oct072024
Obligatiile TVA ale PF pentru achizitia de autotursime SH din afara tarii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Oct 2024
Intrebare:
O persoana fizica romana, achizitioneaza din UE un autoturism SH de la firma, exista obligatia declararii si platii tva-ului in Romania, de catre persoana fizica?
Multumesc.
Oct042024
Depasire plafon TVA
de
Gina Popescu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Societatea a depasit plafon de 300.000 lei pentru TVA, in luna septembrie.
De la ce data devine platitoare de TVA si care este termenul de depunere a declaratiei 700?
Sep262024
Regim TVA operatiuni triunghiulare. Mentiunea taxare inversa pe factura emisa
de
Constanta Popa
valabil la 26 Sep 2024
Intrebare:
Societate A din Romania achizitioneaza marfa din Italia de la o societate B si o revinde unui partener C din Croatia. Toti cei trei parteneri sunt platitori de TVA. Marfa este livrata direct din Italia in Croatia. Transportul este organizat de cumparatorul - revanzator (cu un tert). Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA? Cum ar trebui intocmite documentele si CMR-ul pentru ...