Completare declaratii
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 30 Aug 2018
Intrebare: Am primit de la ANAF (Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Cluj Napoca) o adresa prin care ne notifica asupra deficientelor/neconcordantelor stabilite intre declaratiile 100 “Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul de stat” aferente anului 2016 si 207 “Declaratie informativa privind impozitul retinut la sursa venituri scutite pe beneficiar de venit nerezidenti” aferenta aceluiasi an.
Practic in “DECLARATIA INFORMATIVA 207” aferenta anului 2016:
- in capitol III “Date privind natura veniturilor” s-a bifat punct 07. (litera g);
- la capitolul IV “date informative privind impozitul retinut la sursa venituri scutite,…” coloana 5. “Venit brut scutit” a fost trecuta valoarea veniturile obtinute de nerezidentii din comunitate pentru servicii prestate pentru societatea noastra;
- in coloana 7 “Impozit retinut” s-a trecut valoarea 0.
In declaratia 100 nu a fost selectata obligatia privind impozitul pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidende,nu s-a trecut nici o suma deoarece nu se datora inpozit pentru acele venituri.
Precizam ca detinem certificat de rezidenta fiscala de la societatile respective iar conform conventiei de evitare a dublei impuneri cu statele respective, veniturile respective erau neimpozabile in Romania.
In adresa primita se precizeaza ca, notificarea se face in urma adresei primite de la Curtea de Conturi; in urma discutiilor telefonice avute cu ANAF am fost indrumati sa depunem declaratia 100 cu valoarea zero la obligatia Impozit venituri nerezidenti. Cum este corect sa procedam?
Practic in “DECLARATIA INFORMATIVA 207” aferenta anului 2016:
- in capitol III “Date privind natura veniturilor” s-a bifat punct 07. (litera g);
- la capitolul IV “date informative privind impozitul retinut la sursa venituri scutite,…” coloana 5. “Venit brut scutit” a fost trecuta valoarea veniturile obtinute de nerezidentii din comunitate pentru servicii prestate pentru societatea noastra;
- in coloana 7 “Impozit retinut” s-a trecut valoarea 0.
In declaratia 100 nu a fost selectata obligatia privind impozitul pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidende,nu s-a trecut nici o suma deoarece nu se datora inpozit pentru acele venituri.
Precizam ca detinem certificat de rezidenta fiscala de la societatile respective iar conform conventiei de evitare a dublei impuneri cu statele respective, veniturile respective erau neimpozabile in Romania.
In adresa primita se precizeaza ca, notificarea se face in urma adresei primite de la Curtea de Conturi; in urma discutiilor telefonice avute cu ANAF am fost indrumati sa depunem declaratia 100 cu valoarea zero la obligatia Impozit venituri nerezidenti. Cum este corect sa procedam?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozite nerezidenti
Oct222019
Regim fiscal si declarativ venituri nerezidenti persoane fizice, monografie contabila
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Oct 2019
Intrebare: O institutie plateste redeventa unei persoane fizice nerezidente. Persoana fizica este rezidenta fiscal in Germania. Prezinta certificat fiscal. Care sunt obligatiile persoanei juridice din Romania? Prin ce formular se declara impozitul pe venitul respectiv? Daca perioada contractuala este de un an se tine cont de certificatul fiscal prezentat initial pe toata perioada? Aceeasi situatie pentru o ...
Iul302019
Angajator nerezident. Obligatii contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 30 Iul 2019
Intrebare: Intrebarea mea este in legatura cu anajatorii nerezidenti care nu au sediul social, sediul permanent sau reprezentanta in Romania si care datoreaza contributiile sociale obligatorii pentru salariatii lor. Este o firma din Ungaria care are doi salariati (un manager de produs si un agent economic), care se presteaza munca la domiciliu. Angajarotul s-a inregistrat direct la organul fiscal central ...
Iul122019
Certificat de rezidenta fiscala Italia
de
Costin A. Istrate
valabil la 12 Iul 2019
Intrebare: Avem o problema cu un furnizor extern, rezident in Italia, caruia i-am solicitat certificatul de rezidenta fiscala, dar se pare ca nu au mai primit astfel de solicitari si ne-ar fi fost de mare ajutor daca aveti cumva un model al unui certificat de rezidenta fiscala emis de autoritatile din Italia pentru a-l transmite catre acesta (agentie de turism - serviciile prestate fiind de comision). ...
Feb162019
Venituri din dobanzi. Impozit pe venituri nerezidenti
de
Elena Garofil
valabil la 16 Feb 2019
Intrebare: Am rugamintea sa ne indicati posibilitatea de impozitare a tranzactiei si modul in care aceasta se poate face de catre ANAF in urmatoarea situatie: o companie din US, care detine pachetul majoritar intr-o companie romaneasca intentioneaza sa acorde un imprumut cu dobanda societatii controlate (romanesti) in vederea dezvoltarii businessului. Din punctul dumneavoastra de vedere considerati ca ...
Feb022019
Comercializare licenta si servicii prestate de nerezidenti. Impozit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Feb 2019
Intrebare: O societate comercializeaza licente servicii de mentenanta si servicii de consultanta in legatura cu soft-ul pentru care vinde licentele. Licente si serviciile de mentenanta sunt achizitionate din UE si vandute ca atare clientilor din Romania sau din afara Romaniei. Seviciul de consultanta este fie prestat de catre angajatii societatii fie subcontractat de catre firme din UE sau din afara UE. ...
Oct282018
Plata abonament domeniu.Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Oct 2018
Intrebare: Am primit de la GlobeHosting (SUA) o factura pentru un abonament domeniu in valoare de 11 euro/52 lei. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA, declaratia 390 si impozit nerezidenti?
