Cota redusa de TVA pentru protoxid lichid alimentar
Raspuns oferit deProfeanu Laura
Consultant fiscal
In baza conform art. 291, alin.(2) lit.e) Cod fiscal si pct. 37 din Normele metodologice de aplicare a prevederilor Titlului VII din Codul fiscal, avem o serie de produse (gaze alimentare) pe care le facturam catre clienti aplicand cota de TVA 9%.
Unul dintre aceste produse, Protoxid lichid alimentar, cod CAEN 28112930, a fost vandut catre clientul X, in perioada august 2022-septembrie 2024, cu aplicarea cotei de 9%. Facturarea cu cota de TVA redusa a avut la baza si declaratia pe proprie raspundere a clientului, conform careia utilizeaza produsul in scopul mentionat de normele legislative mentionate mai sus.
Pana in septembrie 2024, produsul a fost achizitionat din UE si revandut cu TVA 9%. In septembrie 2024, datorita unei situatii de forta majora, furnizorul din UE nu a mai putut livra produsul si ne-am adresat unui alt furnizor, non UE. Fiind un import non UE, la vama s-au solicitat documente justificative pentru import si comercializare produs in conditiile de TVA redus, 9%.
In urma solicitarii noastre catre clientul X, s-a dovedit ca acesta nu detine un cod CAEN mentionat in baza legislativa in discutie si nu are niciun fel de autorizatie prevazuta in domeniul alimentar.
Drept urmare, autoritatea vamala a incadrat produsul la comercializare cu 19%.
Intrebare:
Suntem indreptatiti dpdv legal sa facturam clientulul X, diferenta de TVA (de 10%), retroactiv, pentru perioada august 2022-septembrie 2024?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
