Creanta neincasata, inchidere procedura faliment
Raspuns oferit deElena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra platitoare de TVA a cumparat in anul 2016 un imobil de la o alta societate platitoare de TVA. Din eroare furnizorul a emis factura cu TVA 19% in loc sa aplice regimul de taxarea inversa. Valoarea imobilului fara tva fiind de 5.447.753 lei, tva 19% 1.035.073 lei. Societatea a achitat integral factura de 6.482.826 lei. Dupa ce societatea a constatat ca nu s-a facturat corect, a solicitat furnizorului emiterea unei facturi de corectie, lucru care s-a si intamplat, dar suma achitata in plus (respectiv TVA-ul) nu a mai putut fi recuperata de la furnizor. La 31.12.2020 societatea noastra a constituit o ajustare pentru aceasta creanta pentru suma totala, 6814 = 496, cheltuiala integral nedeductibila. In luna aceasta am primit un buletin al prodedurilor de insolventa prin care instanta a dispuns inchiderea procedurii falimentului si radierea debitorului din Registrul Comertului in contradictoriu cu creditorii... printre care ne numaram si noi. Intrebare: la scoaterea din evidenta contabila a creantei neincasate cheltuiala va fi una deductibila?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: Contabilitate - 6920
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Profit
Iul242024
Ajustari creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare:
Avem o factura emisa in luna august 2023 si neincasata la iunie 2024, moment in care s-au implinit cele 270 de zile de la scadenta, nu este garantata de alta persoana si nici datorata de o persoana afiliata contribuabilului. In ce procent se constituie provizionul la 30.06.2024?
Oct042023
Tratamentul fiscal al rezervei din reevaluare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala care se afla in procedura de faliment vinde in procedura un imobil - constructie achizitionat in data de 31.03.2019 in urma unei divizari de la o societate afiliata, transferul dreptului de proprietate fiind facut in baza sentintei civila care constata legalitatea procedurii de divizare. Prin acelasi act de divizare se constituie si o rezerva din reevaluare care se ...
Aug252023
Deductibilitate cheltuieli provizion pentru garantii, scutire impozit profit pentru profitul reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: La o societate comerciala din domeniul constructiilor in luna iulie 2023 s-a constituit si a fost inregistrata in contabilitate garantia de buna executie pentru lucrarile de constructii realizate si facturate in aceasta luna catre un beneficiar conform clauzelor din contractul incheiat intre parti. Perioada de garantie este de 2 ani. Pentru aceasta garantie de buna executie societatea comerciala ...
Mar092022
Client radiat, ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2022
Intrebare: Societatea detine o creanta de 40.000 lei la un client pentru care s-a constituit ajustare pentru depreciere din anul 2017, deoarece s-a decis intrarea in faliment. In septembrie 2021 s-a pronuntat falimentul acestui client si radierea de la ONRC. Hotararea definitiva am obtinut-o in luna februarie 2022, deci la decembrie 2021 nu am efectuat nici o ajustare de TVA. Cum sa procedez cu acest client ...
Dec072021
Acoperirea pierderii contabile
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Dec 2021
Intrebare: Ne confruntam cu urmatoarea situatie: Un client, care are o datorie de 431.400 lei din anul 2010, a intrat in faliment in dec. 2021. Societatea dispune de urmatoarele fonduri: 1. contul 1065 cu 322.432 lei, reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare, care a fost impozitat. 2. contul 1068 cu 32.597 lei, constituit prin repartizare din profitul net. 3. contul 105 cu 366.104 lei ...
Mai162019
Tabel de creanta. Inscrierea penalitatilor de intarziere
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mai 2019
Intrebare: Exista doua societati comerciale A si B (afiliate). In perioada 2012-2014, societatea A livreaza marfa, inchiriaza spatiu si achita utilitati societatii B in baza a doua contracte in care sunt prevazute calculul penalitatilor de intarziere/zi, in caz de neachitare a obligatiilor catre societatea A. Societatea B intra in procedura generala a insolventei in anul 2014, dupa care intra in faliment. ...
