Esti aici: Intrebari si raspunsuri » TVA » Ajustarea deducerii TVA

Adreseaza o intrebare

Dare in plata imobil catre asociat. TVA

Irina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil

valabil la 01 Dec 2024

Tags: dare in plata, vanzare imobil vechi, vanzare teren construibil, regim tva

Intrebare:

Societatea detine un spatiu comercial cu o parcare, achizitionat in luna decembrie 2018, cota 19%, taxare inversa. Bunul a fost incadrat ca investitie in suma de 426148 lei, cu o amortizare pe 384 luni (32 ani). Amortizarea a inceput sa curga cu octombrie 2020 (prima luna in care acest bun a generat venituri purtatoare de tva), altfel incat la 30.11.2024 ar mai fi 334 luni de ramas de amortizat si o valoare de 370.659,92 lei. Valoarea amortizata = 55.488 lei.

Asociatul unic are o creditare in societate de 379.400 lei in schimbul careia doreste dare in plata pentru acest spatiu comercial. Fiind persoana afiliata stim ca este necesar raport de evaluare.

Intrebarile sunt:

a) Acest spatiu comercial se vinde cu cota 19% la valoarea stabilita de evaluator? Se poate stabili o alta valoare?

b) Se poate vinde fara tva, dar sa fie necesara ajustarea acestuia? Cum se calculeaza aceasta ajustare?

c) Se poate alege una dintre cele 2 variante de mai sus, in care ar rezulta un tva de plata mai mic?

Multumesc,

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 4649

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

De ce sa te inregistrezi?

47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Ajustarea deducerii TVA

Dec202024

Ajustarea bazei TVA si exigibilitatea taxei

de Alexandru Palaghia valabil la 20 Dec 2024

TVA

Intrebare: Societate comerciala, cu domeniu agricultura, face contract TRADE IN pentru un utilaj, in data de 27.11.2024, in 29.11.2024 se face act aditional de anulare a contractului TRADE IN, intru cat nu se mai poate realiza tranzactia. Scopul era sa dea utilajul defect, si sa ia unul nou. In data de 29.11.2024 se intocmise si se transmisese deja in SPV factura privind utilajul, iar in 02.12.2024 s-a ...

mai mult

Dec162024

Obligatiile TVA cu ocazia iesirii prin optiune din evidenta platitorilor de taxa

de Alexandru Palaghia valabil la 16 Dec 2024

TVA

Intrebare: PFA cu TVA trimestrial, in anul 2024 are cifra de afaceri sub plafonul de TVA. Astfel doreste in 2025 sa treaca la neplatitor de TVA. PFA-ul a achitionat in mai 2023 un autoturism la care s-a aplicat deducerea TVA-lui de 50% iar perioada de amortizare este 6 ani. Dupa trecerea la neplatitor de TVA, PFA-ul trebuie sa ajusteze TVA-ul autoturismului achizitionat anterior? Cum se va calcula ...

mai mult

Nov222024

Metode pentru diminuare stocuri produse nealimentare pana la expirarea valabilitatii acestora

de Amelia Dumitras valabil la 22 Nov 2024

TVA

Intrebare: Societatea comercializeaza creme, sapunuri etc., iar o parte dintre acestea se apropie de perioada de expirare. Va rog sa imi spuneti daca exista cadru legislativ ca aceste marfuri care se apropie de perioada de expirare sa poata fi scoase din stoc fara sa se faca ajustare TVA. Pentru cele expirate, intrucat nu au fost predate la o firma de deseuri/reciclare, am ajustat TVA-ul. Multumesc.

mai mult

Nov212024

Ajustarea bazei impozabile a TVA

de Alexandru Palaghia valabil la 21 Nov 2024

TVA

Intrebare: O Societate de avocati a facturat in 2018 un client pe care nu l-a incasat. 1. Clientul a intrat in procedura de reorganizare si a fost acceptata integral creanta. Se poate face ajustare de TVA? 2. Clientul a intrat in procedura de reorganizare si a fost acceptata pe jumatate creanta, Cum se face ajustarea de TVA? Tehnic, se intocmeste factura de stornare aferenta partii neaccepte? la ...

mai mult

Nov152024

Ajustarea deducerii TVA

de Profeanu Laura valabil la 15 Nov 2024

TVA

Intrebare: Societatea are ca obiect de activitate - Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun, si lunar are bonuri de consum din marfa pentru protocol - tigari si bauturi - deci protocol nedeductibil fiscal. Pana la 31.12.2022 pentru ajustarea TVA aferenta acestui protocol nedeductibil fiscal am emis AUTOFACTURA cu tva colectata. Am avut control fiscal si ne-a pus in vedere ...

mai mult

Nov112024

Renuntare achizitie software la comanda, avans platit, tratament fiscal regularizare

de Amelia Dumitras valabil la 11 Nov 2024

TVA

Intrebare: O societate platitoare de Tva A doreste sa achizitioneze un soft de la o alta societateB si conform contractului achita prima factura reprezentand servicii de implementare etapa 1 50% din valoarea softului . Ulterior din discutiile celor 2 societati s-a hotarat ca nu se mai doreste continuarea contractului , insa valoarea primei facturi a ramas achitata . Societatea A , a inregistrat ...

mai mult