Decizie de impunere, hotarare judecatoreasca, diminuare debite
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare:
1. O societate este supusa controlului fiscal de fond (RIF/aprilie 2017) pentru perioada
verificata 2011 2015). I s-a stabilit o masa suplimentara pentru calculul impozitului pe profit si TVA prin recunoasterea unor venituri reprezentand lucrari comandate si nereceptionate de beneficiar in anul 2012, fara contract, lucrari realizate si nefacturate pentru care societatea la data controlului avea deschisa actiune in instanta pentru recunoasterea lucrarilor effectuate si plata unor debite restante.
Astfel, in urma RIF:
a- societatea a inregistrat retroactiv (in ianuarie 2012) venituri in suma de 2.528.947 lei, impozit pe profit in suma de 404.632 lei si TVA de 606.948 lei (cota de 24%).
b- societatea a fost obligata la reluarea pe venit a datoriei neachitate catre subcontractorul care a executat lucrarile de la pct.a.
Mentionam faptul ca, RIF ul se afla pe rolul instantelor de judecata
In anul 2020 printr-o sentinta definitiva (in dosarul aflat pe rol la data controlului), societatea castiga:
- recunosterea veniturilor realizate, parata fiind obligata la plata integrala a debitului in suma de 2.203.482,58 lei (fata de 2.528.947 lei si TVA cat au stabilit exagerat inspectorii).
- beneficiu nerealizat prin intreruperea contractului de catre parata in suma de 551.854,57 lei, penalitati de intarziere de 84945 lei, 404632 lei pierdere, 606948 lei tva aferent lucrarilor 685416 lei accesorii impozit profit si TVA
Sumele dispuse prin sentinta civila nu sunt incasate.
Intrebare:
- Care este modul de inregistrare a veniturilor recunoscute prin sentinta instantei avand in vedere ca anterior (conform dispozitiei de masuri) suma de 2.528.947 lei -venit, 404.632 lei impozit pe profit si 606.948 lei TVA (in cota de 24%) au fost inregistrate atat in contabilitate cat si in fisa pe platitor;
- Care este cota de TVA aplicata (19% de la data sentintei sau 24% de la data prestatiei?
- Beneficiul nerealizat este supus taxarii TVA si in ce cota?
- Fiind vorba de un UAT, executarea este anevoioasa si intrebarea este daca inregistrarea sumelor din sentinta civila se inregistreaza la momentul incasarii sau la data comunicarii sentintei?
Cand intocmeste societatea factura fiscala si cu ce sume?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: constructii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria TVA
27Apr2025
Acordare bonus colaboratori
de
Vera Constantin
valabil la 27 Apr 2025
Intrebare:
Societatea platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scop de tva comercializeaza afine pe plan intern si international (LIC + export).
Afinele sunt achizitonate de la furnizori locali. La finalul sezonului se intentioneaza ca o parte din profitul inregistrat (10%) sa se repartizeze catre furnizorii de afine sub forma unui bonus, in functie de anumite criterii stabilite anterior.
...
24Apr2025
Inscriere in decont de TVA livrare produse farmaceutice cu TVA 0%
de
Gina Popescu
valabil la 24 Apr 2025
Intrebare:
Societatea comercializeaza produse farmaceutice cu diferite cote de TVA: 19, 9, 5 inclusiv 0%.
La ce rand din D300 se trec livrarile de marfa cu cota de TVA 0%?
22Apr2025
Achizitii intracomunitare de bunuri taxabile in Romania, in cazul in care furnizorul nu comunica un cod valabil de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare:
1. Am o achzitie din UE fara TVA, firma nu apare in VIES. Trebuie sa inregistrez in D390 fara sa am cod valid in CIES, si in ce rand trec in d300? Trebuie sa achit TVA dupa suma asta? Cum inregistrez in Saga daca aveti posibilitatea sa-mi ziceti.
2. Am o factura de achizitie de marfa din China. Nu am DVI. Inregistrez in D300 in randul 30 si nu platesc tva aferent?
Multumesc.
22Apr2025
Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare:
O societate platitoare de TVA in Romania a desfasurat activitati de interpretare artistica la un eveniment organizat in Republica Moldova.
Din punct de vedere al TVA, cum se intocmeste factura de catre prestatorul roman catre beneficiarul persoana juridica organizatoare a evenimentului din Republica Moldova? Ce articol din Codul fiscal trebuie inscris pe factura? operatiunea este ...
17Apr2025
Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2025
Intrebare:
Am primit o factura de reparatii masina de la un service din Italia, in valoare de 177 euro plus TVA, in total 216 euro. De fapt, am platit si am primit chitanta pentru 177 euro. I-am furnizat pentru facturare CUI-ul de Romania, neplatitor de TVA, desi detinem si cod intracomunitar de TVA. Este corect cum a facturat service-ul din Italia? Cum ar factura daca ii furnizez codul intracomunitar de ...
19Apr2025
Inchiriere autoturism. Regim TVA. SAF-T
de
Gina Popescu
valabil la 19 Apr 2025
Intrebare:
Societatea refactureaza un serviciu primit de la o agentie de turism (inchiriere masina Germania). Factura primita este fara TVA (art 311). Plecand de la regimul fiscal al facturii primite, serviciul refacturat va fi fara TVA. In ce rand din D300 se va inregistra refacturarea serviciului? Care este codul SAF-T corespunzator acestei tranzactii?
Un produs marca 