Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 22 Noiembrie 2024

Declarare impozit profit la trimestrul III

Raspuns oferit de
Mariana Prejbeanu

Mariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 31 Oct 2024

Intrebare:


Firma este platitoare de impozit pe profit, calculat trimestrial.

In primele doua trimestre din 2024, am inregistrat impozit pe cifra de afaceri de 1%, intrucat impozitul pe profit a fost mai mic si cumulat, si s-au platit 3.000,000 ron.

La nivelul trimestrului trei, impozitul pe profit stabilit pe cumulat, inainte de scaderea reducerii aferente profitului reinvestit, comparabil cu IMCA stabilita pe cumulat, este de 5.000.000 ron, mai mare decat IMCA la trimestrul trei.

Dupa scaderea reducerii aferente profitului reinvestit, impozitul pe profit calculat pe cumulat, este de 1.800.000, mai mic decat IMCA calculat si platit pe primele doua trimestre.

Conform inregistrarilor in contabilitate, firma are sold debitor pe contul 441, urmare a stornarii de pe contul 697 - Cheltuieli cu impozitul minim pe CA a sumei inregistrate si a inregistrarii pe 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit a sumei calculate la trim.3, inclusiv de pe conturile analitice ale contului 441.

Intrebarea mea este cum ar trebui sa completez Declaratia 100?

In aceasta situatie, ar trebui ca in Declaratia 100 sa declar zero la impozit pe profit sau sa declar impozit pe profit 1,800,000, tinand cont ca pe primele doua trimestre am declarat IMCA?

Multumesc.


Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: peste 250 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 2361

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"
!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

Nov142024

Sponsorizare in bunuri. Manastire din Grecia

de Vera Constantin valabil la 14 Nov 2024
Intrebare: O societate producatoare de tamplarie incheie un contract de sponsorizare (ferestre si usi din productia proprie) cu o Manastire din Grecia. Avand in vedere ca Manastirea nu este inscrisa in Registrul entitatilor de cult din Romania, cheltuiala este deductibila fiscal? Fiind o sponsorizare intracomunitara (in produse din productia proprie) care este regimul TVA? Este necesara obtinerea ...
Nov152024

IMCA. Sponsorizare. Pierdere fiscala

de Vera Constantin valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: Societatea a inregistrat in anul 2023 o cifra de afaceri de peste 50.000.000 euro si este platitoare de IMCA incepand cu anul 2024. La sfarsitul trimestrului III societatea a inregistrat pierdere fiscala in valoare de 11.657.000 lei si IMCA de plata in valoare de 1.587.000 lei. Societatea a acordat sponsorizari unei asociatii in valoare de 150.000 lei. Conform art.181, alin.(10) din CF, ...
Nov132024

IMCA. Deducere sponsorizari

de Vera Constantin valabil la 13 Nov 2024
Intrebare: O societate ce se afla in pierdere plateste impozit pe profit la nivelul minim pe cifra de afaceri. Poate deduce din IMCA valoare sponsorizarilor acordate? Daca da, care este modalitatea de calcul?
Nov132024

Valorificare teren construibil, neplatitor de tva

de Elena Ionescu valabil la 13 Nov 2024
Intrebare: Societate cu raspundere limitata, obiect principal de activitate cod CAEN 6820, fara salariati, neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe profit, doreste sa vanda un teren achizitionat in anul 1998 (de la persoane fizice). Acesta a fost reevaluat si inregistrata diferenta din reevaluare la 31.12.2016. Mentionez ca terenul este construibil (conform certificatului de urbanism): 1. Ce taxe ...
Nov062024

Calcul IMCA, indicator Vs - accize recunoscute concomitent la venituri si cheltuieli

de Gina Popescu valabil la 06 Nov 2024
Intrebare: Societatea comercializeaza si produse accizabile pe care le achizitioneaza intracomunitar pentru care plateste accize in Romania dar si provenite din achizitii de la furnizori interni. Ne puteti preciza ce se incadreaza exact la indicatorul V_s punctul (vii) veniturile reprezentand accizele care au fost reflectate concomitent in conturile de cheltuieli" si cum se calculeaza veniturile ...
Nov052024

Costuri excedentare ale indatorarii

de Constanta Popa valabil la 05 Nov 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit calculeaza la septembrie 2024, COSTUL INDATORARII. Va rog sa ne precizati daca calculele sunt corecte. Aceste calcule respecta Ordinul 10/2024. Din calcule, reiese ca atat in relatie cu firma afilitata cat si pe total, costul excedentar al indatorarii este deductibIl integral. Are urmatoarele informatii: Are cheltuieli cu dobanzile ...