Declarare impozit profit la trimestrul III

Firma este platitoare de impozit pe profit, calculat trimestrial.

In primele doua trimestre din 2024, am inregistrat impozit pe cifra de afaceri de 1%, intrucat impozitul pe profit a fost mai mic si cumulat, si s-au platit 3.000,000 ron.

La nivelul trimestrului trei, impozitul pe profit stabilit pe cumulat, inainte de scaderea reducerii aferente profitului reinvestit, comparabil cu IMCA stabilita pe cumulat, este de 5.000.000 ron, mai mare decat IMCA la trimestrul trei.

Dupa scaderea reducerii aferente profitului reinvestit, impozitul pe profit calculat pe cumulat, este de 1.800.000, mai mic decat IMCA calculat si platit pe primele doua trimestre.

Conform inregistrarilor in contabilitate, firma are sold debitor pe contul 441, urmare a stornarii de pe contul 697 - Cheltuieli cu impozitul minim pe CA a sumei inregistrate si a inregistrarii pe 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit a sumei calculate la trim.3, inclusiv de pe conturile analitice ale contului 441.

Intrebarea mea este cum ar trebui sa completez Declaratia 100?

In aceasta situatie, ar trebui ca in Declaratia 100 sa declar zero la impozit pe profit sau sa declar impozit pe profit 1,800,000, tinand cont ca pe primele doua trimestre am declarat IMCA?

Multumesc.