Esti aici: Intrebari si raspunsuri » TVA » Diferente suplimentare TVA

Adreseaza o intrebare

Depasire plafon vanzari la distanta. Corectie facturi TVA in Romania. Aspecte contabile si fiscale

Irina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil

valabil la 28 Oct 2024

Tags: depasire plafon, vanzare intracomunitara de bunuri, locul livrarii, inregistrari contabile, corectie tva

Intrebare:

O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si tva, avand cod caen 4791 a vandut pe site-ul propriu produse on line in Bulgaria cu tva 19% catre persoane fizice, atingand plafonul de vanzari la distanta si nu s-a inregistrat in Bulgaria si nici in Oss drept pentru care in anul 2024 ANAF Bulgaria, a facut un raport de audit (inspectie fiscala) si au stabilit pentru perioada de cand s-a depasit plafonul de scutire, respectiv au instituit tva colectat cota 20% (cota legala din Bulgaria) si au stabilit majorari si dobanzi tva, care se platesc la ANAF Bulgaria.

Avand in vedere Raportul de Audit din Bulgaria si faptul ca societatea a emis facturile in toata aceasta perioada pana la inregistrarea in Oss cu tva de 19% colectand si platind statului roman, putem regulariza tva-ul colectat in acea perioada (TVA de 19% platit in Romania) pe randul de regularizari taxa colectata ? Care ar fi monografia contabila pentru aceasta speta?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 4791

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 1 + 1 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Diferente suplimentare TVA

01Mar2025

Decizie de impunere tva din oficiu

de Mariana Prejbeanu valabil la 01 Mar 2025

TVA

Intrebare: Pentru ca nu s-au depus deconturile de tva, s-au emis decizii de impunere din oficiu. Aceste decizii nu s-au contestat, deoarece termenul de 60 de zile a trecut. Codul de tva nu a fost anulat. In decizia de impunere din aprilie avem tva de plata 20.000 lei, iar in decontul de TVA din balanta avem tva de plata de 10.000 lei. In decizia din iunie avem tva de plata de 30.000 lei, iar in ...

mai mult

06Aug2024

Cota TVA vanzare apartament

de Gina Popescu valabil la 06 Aug 2024

TVA

Intrebare: O persoana fizica a incheiat in 2022 un contract de vanzare cumparare cu o pers juridica, in vederea achizitionarii unui imobil ce urma a fi finalizat in 2024. In 2022 s-a achitat un avans cu tva de 5%, iar acum in 2024 la predarea apartamentului, notarul cere sa se se plateasca o diferenta pentru recalcularea tva-ului de 9%. Mentionez ca persoana fizica nu a mai beneficiat de tva de 5% ...

mai mult

07Mar2024

Cesiune antecontract cu diferenta incasata in plus. Regim TVA

de Constanta Popa valabil la 07 Mar 2024

TVA

Intrebare: Societatea a avut un contract factura taxare inversa pentru achizitionarea unui apartament. Societatea nu a mai dorit sa achizitioneze apartament si a cesionat acest contract catre o persoana fizica nerezidenta, la o valoare mai mare decat a achitat initial ca avans. Diferenta incasata (intre avansul platit si suma incasata la contractul de cesiune), in afara de impozit pe venit mai colecteaza si ...

mai mult

23Aug2023

Cota de TVA pentru bauturi pe baza de cafea, ceai sau cacao. Diferente stabilite de antifrauda. Evidentiere in decont

de Constanta Popa valabil la 23 Aug 2023

TVA

Intrebare: Societatea nostra are ca obiect de activitate servicii de alimentatie publica CAEN 5610 - Restaurante. In urma efectuarii de catre ANAF Antifrauda a controlului pentru aplicarea cotei de tva la bauturi in stare lichida pe baza de cafea, ceai si cacao in perioada 01.01.2023 - iulie 2023, am primit un proces verbal cu data lunii august 2023 prin care se stabileste diferenta de plata intre cota de ...

mai mult

28Mar2023

Inregistrare in contabilitate facturi primite ulterior emiterii Deciziei de impunere ANAF

de Alexandru Palaghia valabil la 28 Mar 2023

TVA

Intrebare: O societate neplatitoare de tva cu cod special in urma unui control Anaf i se stabileste un tva de plata (diferenta dintre facturile declarate in UE de furnizori si cele introduse in contabilitate de clientul nostru). Dupa control, aduce la contabilitate facturile omise. Cum inregistram in contabilitate aceste facturi fara sa dublam tva-ul de plata? Tva-ul este deja inregistrat pe fisa ANAF.

mai mult

22Feb2023

Inspectie fiscala. Debit suplimentar reprezentand TVA

de Ionut Jinga valabil la 22 Feb 2023

TVA

Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...

mai mult