Diferente impozit pe veniturile nerezidentilor stabilita urmare a controlului, declarare, inregistrare
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In urma controlului realizat de autoritatile fiscale in anul 2024, s-a constatat ca in 2021 societatea trebuia sa retina, declare si respectiv sa plateasca impozit pe venituri realizate de nerezidenti in suma totala X (ca urmare a prestarii de servicii IT in Romania de catre un partener extern din Italia, pentru care societatea nu a prezentat certificat de rezidenta fiscala, intrucat costul a fost refacturat de o alta societate din grup (catre care am facut platile respective) si nu direct de prestator). Astfel, intermedierea respectiva nu beneficiaza de prevederile Conventiei de evitare a dublei impuneri incheiate intre Romania si Italia. Referitor la declararea impozitului pe nerezidenti reconstituit acum in 2024 de catre autoritati (prin procedeul sutei marite) cum trebuie procedat? Se poate intocmi in luna Aprilie 2024 declaratia 100 Creanta fiscala 636 Impozit pe ven. din servicii prestate de persoane nerezidente, concomitent inregistrarea in luna Aprilie-24 a impozitului retinut prin formula 635 (nedeductibil) = 446 (impozit nerezidenti) Suma X? De asemenea, aceste cheltuieli cu impozitul pe venit nerezidenti sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit. Intrucat suma era nedeductibila in 2021 (iar pragul de materialitate este mic) putem sa o consideram nedeductibila la calculul impozitului pe profit aferent anului curent, respectiv in 2024? Este ok aceasta abordare?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Venituri realizate de nerezidenti
Feb052025
Factura de comision din Turcia. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Feb 2025
Intrebare:
O societate comerciala din Romania inregistrata in scopuri de TVA incheie un contract de comision cu o persoana juridica rezidenta in Turcia. Societatea "X" din Turcia promoveaza altor clienti inregistrati fiscal in Romania produsele firmei din Romania si, in functie de comenzile pe care acestia le plaseaza direct la firma din Romania, societatea "X" din Turcia factureaza ...
Feb052025
Contract de comision cu firma din Grecia. TVA si impozit nerezidenti
de
Constanta Popa
valabil la 05 Feb 2025
Intrebare:
O societate comerciala din Romania inregistrata in scopuri de TVA incheie un contract de comision cu o persoana juridica rezidenta in Grecia (inregistrata in scopuri de TVA in Grecia). Societatea "X" din Grecia promoveaza altor clienti din tara sa produsele firmei din Romania si, in functie de comenzile pe care acestia le plaseaza direct la firma din Romania, societatea "X" ...
Ian192025
Servicii de mentenanta din India. Redevente si plati pentru servicii tehnice. Impozit nerezidenti
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2025
Intrebare:
Avem un contract de prestari de servicii pentru tot anul 2025 - mentenanta suport online - din partea unei societati din India, asupra unui utilaj care a fost achizitionat tot de la ei.
Acest serviciu poate fi considerat ca redeventa sau pot considera ca un serviciu efectuat in afara tarii, avand in vedere ca nu implica deplasare de personal catre Romania?
In ambele situatii, va rog ...
Dec192024
Venituri din prestari servicii pregatire profesionala primite prin aplicatia Zoom
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Dec 2024
Intrebare:
Serviciile de pregatire profesionala oferite de o firma din Elvetia pe Zoom catre o firma din Romania si care pune la dispozitia societatii si certificat de rezidenta fiscala. Va rog sa imi comunicati care este impozitul pe nerezidenti in aceste conditii mentionate.
Dec172024
Achizitie ambalaje fara DVI si servicii instalare. Partener din SUA
de
Vera Constantin
valabil la 17 Dec 2024
Intrebare:
Am avut un import de marfa din SUA, iar dupa ce am vamuit produsele, partenerii americani ne-au trimis inca doua facturi. Prima factura este pentru servicii de instalare, servicii care se presteaza pe teritoriul Romaniei si v-as ruga sa imi enumerati implicatiile fiscale (contract de inregistrat, certificat rezidenta fiscala, declaratii de depus).
A doua factura este mai complicata, in ...
Dec162024
Dobanzi platite catre o societate rezidenta in Italia. Tratament impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Dec 2024
Intrebare:
Societatea are un imprumut luat de la asociatul din Italia cu contract, dobanda fiind 1%. La plata dobanzii conform facturii primite din Italia trebuie sa facem stopaj la sursa de 5%, mentionez ca avem certificat de rezidenta fiscala din Italia, multumesc.
Un produs marca 