Detasare lucratori din Romania in Serbia. Aspecte generale

Rog solutie:

SC x SRL Romania are contract de prestari servicii cu y din Serbia . Lucrarea se preconizeaza a se desfasura pe 24 luni.

X SRL Romania are salariati cu rezidenta fiscala in Romania, detasati transnational in Serbia din ianuarie 2024 cu permise de munca in Serbia, la care salariile si obligatiile salariale s-au platit si declarat lunar in Romania. Salariatii vin la 2 saptamani in Romania, se lucreaza cu 3 echipe care se rotesc intre Serbia si Romania.

Intre Romania si Serbia exista Conventie de evitare a dublei impuneri L 122/9,07,1997.

Salariatii nu sunt rezidenti in Serbia si nu au relatie contractuala individuala cu firma din Serbia.

Mentionez ca:

1. Dupa implinirea a 183 de zile de sedere in Serbia a salariatilor, Y Serbia , prin contabilul si avocatul lor solicita firmei din Romania, Statele de plata lunare pentru salariatii care depasesc 183 de zile de sedere in Serbia pentru a fi impozitati in Serbia in mod individual in urma depunerii unei Declaratii fiscale, pe care angajatul /reprezentatul fiscal al angajatului o depune la PP OPO. Din salariul net primit in Romania se deduce suma scutita de impozit de 25.000 dinari ,iar suma ramasa se impoziteaza cu 10%.

2. Unii salariati au depasit cele 183 de zile de sedere in Serbia in septembrie, raportarea si plata salariilor si a obligatiilor s-a facut integral in Romania pentru inclusiv luna noiembrie pentru toti salariatii firmei din Romania.



Rog solutie de impozitare / plata de contributii salariale, dupa depasirea a 183 de zile de sedere in Serbia.

Solutie pentru regularizarea impozitarii salariatilor pentru care s-a platit deja impozit in Romania si se va plati si in Serbia.

Cum sa procedam de la 01.01.2025?



Multumesc!