Dosarul preturilor de transfer

Societate inregistratata la contribuabili mijlocii

Tip societate SRL

Nr de angajati: peste 50 angajati

Platitoare de TVA

Cod CAEN 2219 Fabricarea altor produse din cauciuc

Intrebare:

Societatea A din Romania primeste, in sistem lohn din Marea Britanie, produse de la Societatea B din Maria Britanie, in vederea prelucrarii lor efective ( manopera prelucrare garnituri din cauciuc) pe teritoriul Romaniei. Aceasta activitate se deruleaza incepand cu anul 2004.

Produsele, dupa prelucrare, sunt expediate catre clientii Societatii B Marea Britanie, clienti care sunt situati in UE sau in afara UE.

Se factureaza, de catre A catre B, prestarea de servicii de manopera prelucrare garnituri si se factureaza toate costurile aferente prelucrarii si expedierii catre clienti, plus un profit.

Prestarea de servicii de prelucrare si costurile aferente prelucrarii si expedierii sunt facturate in baza unui contract de prestari servicii incheiat intre A si B.

Formalitatile vamale de import si export se efectueaza de catre Societatea B din Marea Britanie care este este inregistrata in Romania in scopuri de TVA, prin desemnarea unui reprezentant fiscal si detine certificat EORI ROGB, de asemenea obtinut prin reprezentantul fiscal.

Se factureaza de catre societatea A cu TVA 19% catre societatea B/ CUI reprezentant fiscal.

Societatea B este asociat majoritar in Societatea A, in procent de 60%.

Societatea B este parte afiliata pentru A.

Intrebarea noastra este:

Societatea A are obligatia intocmirii dosarului pretului de transfer, dat fiind cele mentionate anterior?

Pe ce perioada in urma trebuie intocmit?