Evaziune fiscala in domeniul structurilor metalice: prejudiciu de 1,4 milioane lei constatat de inspectorii antifrauda

Profeanu Laura

09 Apr 2025

Spete pe acelasi subiect

Un nou caz de evaziune fiscala scoate la iveala modul in care unele societati incearca sa ocoleasca obligatiile fiscale prin artificii contabile si contractuale fara fundament legal. Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) a anuntat, prin comunicatul nr. 383/09.04.2025, identificarea unui prejudiciu de peste 1,4 milioane lei in urma unui control desfasurat la o societate din municipiul Suceava, activa in domeniul fabricarii si comercializarii de structuri metalice.

Ce au descoperit inspectorii DGAF?

Conform comunicatului oficial, societatea verificata a fost implicata in doua tipuri principale de practici frauduloase:

• inregistrari contabile fara documente justificative;
• folosirea abuziva a conturilor societatii pentru a crea aparenta unor operatiuni economice fictive.

2. Evitarea contributiilor salariale prin:

• intocmirea unor contracte de prestari servicii cu persoane fizice care, in realitate, erau angajati ai societatii;
• neretinerea, nedeclararea si neplata impozitelor si contributiilor aferente veniturilor salariale.

Incadrari fiscale si juridice posibile

Operatiunile mentionate de DGAF pot fi incadrate, din punct de vedere contabil, fiscal si penal, spre exemplu:

- Art. 11 alin. (1) din Codul fiscal: ignorarea formelor juridice care nu reflecta continutul economic real, pentru a recalifica tranzactiile.

- Art. 6 din Legea contabilitatii nr. 82/1991: inregistrarea in contabilitate fara documente justificative reprezinta abatere grava.

- Art. 6 indice 1 din Legea 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale: retinerea si nevirarea impozitelor si contributiilor retinute la sursa poate atrage raspunderea penala.

- Codul muncii: utilizarea unor forme contractuale pentru a masca relatia de munca reala este interzisa si poate fi sanctionata ca munca nedeclarata.

Consecinte pentru contribuabili

Cazul de fata este un nou semnal de alarma pentru antreprenori si contabili. DGAF subliniaza in comunicatul sau ca inregistrarile contabile trebuie sa fie sustinute de documente justificative reale, iar relatiile de munca nu pot fi disimulate prin contracte civile pentru a evita obligatiile fiscale.

Controalele vor continua, iar autoritatile fiscale isi concentreaza atentia pe domeniile in care exista risc ridicat de disimulare a muncii dependente si de deturnare a fondurilor societatii.

Recomandari practice pentru firme

1. Realitatea din contracte: Daca o persoana presteaza activitati sub coordonarea si in folosul exclusiv al firmei, in mod repetitiv si cu un program impus, este vorba de o relatie de munca, dependenta, nu de prestari servicii;

2. Asigurati documentarea completa: Fiecare tranzactie economica trebuie sustinuta cu documente justificative (facturi, contracte, devize etc.).

3. Verificati situatiile contabile: Asociatii si administratorii trebuie sa evite confuzia intre patrimoniul personal si cel al societatii.

4. Consultati-va cu profesionisti inainte de a incheia contracte.

Studii de caz si articole despre evaziune fiscala