Marfuri livrate intr-un depozit si vandute dupa certificarea calitatii. Aspecte fiscale si contabile
Raspuns oferit dePortal Codul Fiscal
valabil la 28 Iun 2021
Intrebare:
Societatea (cod valabil de TVA in RO) are contract de vanzare marfa cu o firma din Suedia (cod valabil de TVA in Suedia) pentru livrare marfa cu depozitare conditionata la un Antrepozit de TVA din Rotterdam Olanda (warehause Conditional Release) pentru certificarea calitatii si stabilirea pretului, in vederea vanzarii. Transportul este asigurat si platit de vanzator -firma din RO- pana in Antrepozitul din Rotterdam, cu o firma de transport independenta (fata de cei doi). Societatea a facut o factura, in luna mai 2021 - Commercial invoice, necesara pentru inregistrarea mf in Antrepozitul de TVA - care nu este factura finala de vanzare (aceasta urmand a se emite dupa rezultatele controlului de calitate). Factura are la destinatar Antrepozitul din Rotterdam si la Cumparator firma din Suedia. Va rugam sa ne spuneti, in opinia dvs.:
1) daca aceasta factura trebuie inregistrata in contabilitate si cum.
2) De asemenea, daca este corect ca factura finala care se va face in luna curenta, iunie, catre cumparator, firma din Suedia (cu un cod valabil de TVA) sa fie inregistrata in contabilitate ca fiind aferenta unei LIC.
3) ce trebuie mentionat pe factura "scutita de TVA" (conf care art?) sau taxate inversa.
4) Cum se declara in D300 si 390?
5) Declaratia Intrastat se face pentru luna mai (vanzarea nu este definitiva) sau iunie (luna in care se factureaza).
6) Daca factura pe care o emite Antrepozitul este corect sa o consideram achizitie intracomunitara de servicii?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Livrari de bunuri
Ian262023
Depasire plafon - inregistrare OSS
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 26 Ian 2023
Intrebare: Avem o societate care cumpara din Ro produse pe care le transporta in depozitul Amazon din America. De acolo sunt vandute catre peroane fizice. Noi nu emitem factura la persoanele fizice. Am emis factura catre Amazon pe toata marfa vanduta dupa care am facut compensare cu facturile emise de Amazon catre noi. Intrebarea mea are legatura cu OSS si cu plafonul de 10.000euro.Trebuie sa ne inregistram ...
Nov162022
Vanzari online in UE. TVA
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 16 Nov 2022
Intrebare: Avem un magazin de piese auto on line si am vandut in Ungaria la 3 persoane fizice prin emag in valoare de 6900 lei in luna septembrie. Am facturat cu tva de 19%. Exista un plafon pentru vanzari la distanta catre persoane fizice? Cum procedam dupa ce depasim plafonul?
Mai092022
Cota redusa TVA de 5% la livrarea de case modulare fixate pe teren
de
Ela Dumitra
valabil la 09 Mai 2022
Intrebare:
O societate comerciala SRL, avand ca obiect de activitate lucrari de constructii a cladirilor, cod CAEN 4120 si fabricarea altor elemente de dulgherie si tamplarie pentru constructii, cod CAEN 1623, platitoare de TVA si impozit pe microintreprindere, construieste case modulare intre 28 mp si 50 mp suprafata construita pe teren in suprafata - de la 280 mp la 600 mp. Materialele, respectiv ...
Ian222020
Livrare bunuri in Romania pentru client din UE, justificare regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Livrare de bunuri UE in urmatoarele conditii: facturare catre o persoana impozabila din UE (inregistrata in VIES) si livrare initiala (asigurata de un transportator independent angajat de furnizor) pe teritoriul Romaniei urmand ca, ulterior, clientul sa transporte marfa pe teritoriul statului membru UE. Cum se factureaza aceasta livrare si care sunt documentele justificative necesare pentru a ...
Ian152020
Inregistrarea TVA a unei firme din Romania intr-un stat membru pentru importul si livrarea in acel stat membru de bunuri
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare:
O societate rezidenta in Romania, neplatitoare de TVA, va efectua o achizitie de bunuri din China si le va vinde prin intermediul unui site catre persoane fizice franceze.
Bunurile vor fi livrate din China in Franta, iar declaratia vamala de import se va intocmi pe numele unor persoane fizice. Acestea vor stoca produsele, ulterior urmand sa le distribuie beneficiarilor ...
Dec302019
Vanzare apartament duplex in 2019 si in 2020
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2019
Intrebare: O persoana fizica construieste in regim propriu, un duplex. In anul 2019, a vandut un apartament si a primit avans pentru al doilea apartament.
Intrebarea este: daca in 2020 vinde al doilea apartament, este necesar sa plateasca TVA?
