Model calcul impozit pe profit
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu un model de calcul impozit profit 31.12.2016, calcul protocol, sponsorizare, impozit pe profit aferent profitului reinvestit ,inregistrari contabile, pe baza informatilor de mai jos.
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
18Apr2025
Cheltuieli deductibile pentru determinarea rezultatului fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Apr 2025
Intrebare:
O societate platitoare de impozit pe profit semneaza in iulie 2024 in calitate de locatar un contract de inchiriere cu Apele Romane (in calitate de locator) pentru folosinta unui teren de 3 ha, cu durata de 4 ani. Scopul acestui contract este de a inlatura materialul aluvionar (balast) ce a colmatat albia minora unui rau. Apele Romane au emis incepand cu iulie 2024 facturi lunare reprezentand ...
18Apr2025
Calcul CPA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Apr 2025
Intrebare:
Rezerva din profit reinvestit trebuie luata in calcul in cadrul indicatorului CPA? Am identificat urmatoarele argumente de a nu lua in calcul:
- la art. 22, alin. (2) din CF se mentioneaza ca ? 2) Profitul investit potrivit alin. (1) reprezinta soldul contului de profit si pierdere, respectiv profitul contabil brut cumulat de la inceputul anului...? , iar la art. 22, alin. (5) se mentioneaza ...
17Apr2025
Raportari intreprinderi sociale
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2025
Intrebare:
Detinem o intreprindere sociala si am dori mai multe detalii de modul de impozitare al profitului.
De ce alte aspecte ar trebui sa tinem cont la astfel de intreprinderi?
Trebuie depuse anumite raportari? Daca DA, unde si care sunt termenele?
16Apr2025
Ajustari pentru deprecierea creantelor
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Apr 2025
Intrebare:
Pana la data de 01.01.2025, societatea a fost platitoare de impozit pe venit si a constituit ajustari pentru deprecierea creantelor pana la 31.12.2024.
Incepand cu data de 01.01.2025, devine platitoare de impozit pe profit.
Situatia este urmatoarea:
Societatea, pe parcursul activitatii sale (cat timp a fost microintreprindere), a vandut marfuri catre clienti care nu au mai platit, a ...
15Apr2025
LIMITELE ADMISIBILE de perisabilitate pentru produse alimentare
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Apr 2025
Intrebare:
Conform HG 831/2004 privind limitele admisibile de perisabilitate, la pct. 1 din anexa nr. 2 la norme, pentru "Carne, slanina, organe si subproduse comestibile (de ovine, porcine, bovine, pasari, vanat) - proaspete si refrigerate (exclusiv cele preambalate in gramaj fix si carnea de miel)" limita maxima de perisabilitate in comertul cu amanuntul este de 0.45%.
Avand in vedere ca la ...
12Apr2025
Redirectionare sume. D177. Burse private
de
Vera Constantin
valabil la 12 Apr 2025
Intrebare:
O societate are la data de 31.12.2024 urmatorii indicatori conform D101 aferenta an 2024:
Venituri exploatare formate din cifra de afaceri = 4079682 lei
Cheltuieli din exploatare =3648781 lei
Rezultat din exploatare =430901 lei
Venituri financiare=89606 lei
Cheltuieli financiare =6683 lei
Rezultat financiar= 82923 lei
Rezultat brut =513824 conf sold ...
Un produs marca 