Model calcul impozit pe profit
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu un model de calcul impozit profit 31.12.2016, calcul protocol, sponsorizare, impozit pe profit aferent profitului reinvestit ,inregistrari contabile, pe baza informatilor de mai jos.
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Nov212024
Depunere cu intarziere situatii financiare
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 21 Nov 2024
Intrebare:
O societate care este microintreprindere cu impozit pe venit de 1% si a depus cu intarziere dupa data 30.05.2024, situatiile financiare pentru anul 2023, cu ce data este obligat sa treaca la impozitul pe profit?
Nov152024
IMCA. Sponsorizare. Pierdere fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare:
Societatea a inregistrat in anul 2023 o cifra de afaceri de peste 50.000.000 euro si este platitoare de IMCA incepand cu anul 2024. La sfarsitul trimestrului III societatea a inregistrat pierdere fiscala in valoare de 11.657.000 lei si IMCA de plata in valoare de 1.587.000 lei. Societatea a acordat sponsorizari unei asociatii in valoare de 150.000 lei.
Conform art.181, alin.(10) din CF, ...
Nov132024
IMCA. Deducere sponsorizari
de
Vera Constantin
valabil la 13 Nov 2024
Intrebare:
O societate ce se afla in pierdere plateste impozit pe profit la nivelul minim pe cifra de afaceri. Poate deduce din IMCA valoare sponsorizarilor acordate? Daca da, care este modalitatea de calcul?
Nov062024
Calcul IMCA, indicator Vs - accize recunoscute concomitent la venituri si cheltuieli
de
Gina Popescu
valabil la 06 Nov 2024
Intrebare:
Societatea comercializeaza si produse accizabile pe care le achizitioneaza intracomunitar pentru care plateste accize in Romania dar si provenite din achizitii de la furnizori interni.
Ne puteti preciza ce se incadreaza exact la indicatorul V_s punctul (vii) veniturile reprezentand accizele care au fost reflectate concomitent in conturile de cheltuieli" si cum se calculeaza veniturile ...
Nov032024
Tratamentul fiscal al burselor acordate pentru sustinerea invatamantului dual
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Nov 2024
Intrebare:
Am rugamintea sa ne sprijiniti cu un raspuns privind tratamentul fiscal al burselor care se pot acorda in cadrul invatamantului DUAL preuniversitar si universitar. Multumesc!
Oct302024
Schimbare destinatie rezerva din facilitati fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare:
Conform prevederilor art. 26, alin (5)"Reducerea sau anularea oricarui provizion ori a rezervei care a fost anterior dedusa, inclusiv rezerva legala, se include in rezultatul fiscal, ca venituri impozabile sau elemente similare veniturilor, indiferent daca reducerea sau anularea este datorata modificarii destinatiei provizionului sau a rezervei, distribuirii provizionului sau rezervei ...
