Modificari fiscale - saptamana 26 aprilie - 02 mai 2021

1. Legea 101/2021 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, precum si pentru completarea art. 12 alin. (5) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurare

 

Publicat in: M.Of. nr. 446 din 27.04.2021 

 

Ce prevede: Prin aceasta lege OUG 111/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 este aprobata cu modificari si completari. Una dintre aceste modificari vizeaza declaratia privind beneficiarul real al persoanei juridice, respectiv se abroga prevederile conform carora sunt exceptate de la depunerea acestei declaratii persoanele juridice constituite doar din asociati persoane fizice, atunci cand acestia sunt singurii beneficiari reali.

Exceptia se va aplica doar pentru regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat. Declaratia anuala se depune la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata persoana juridica in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale, iar daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.

 

2. Legea 102/2021 privind completarea art. 49 din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative

 

Publicat in: M.Of. nr. 446 din 27.04.2021 

 

Ce prevede:  Modificarile vizeaza infractiunea de spalare a banilor respective constituie circumstanta agravanta savarsirea infractiunii de spalare a banilor de catre una dintre entitatile raportoare prevazute la art. 5, in exercitarea activitatii sale profesionale.
 

Dispozitiile alin. (1) - (4) ale art. 49 se aplica si infractiunilor de spalare a banilor savarsite in afara teritoriului tarii de catre un cetatean roman sau de catre o persoana juridica romana chiar daca fapta nu este prevazuta ca infractiune si de legea penala a tarii unde a fost savarsita.