Numerar nejustificat la control. Impozitare ca dividende si venituri din alte surse. Inregistrari contabile
Raspuns oferit deConstanta Popa
Consultant fiscal
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare:
Speta este urmatoarea: control inopinat ANAF privind numerarul din casierie. Sold scriptic in contul 5311 100.000 de lei, bani care nu existau. Sold creditor cont 117: 50.000 lei; Sold creditor cont 121 la data de 31.03.2022: 30.000 de lei. La intrebarea inspectorilor fiscali unde sunt banii administratorul societatii a raspuns ca nu-i are, intrucat i-a ridicat banii sub forma de dividende (dar nu a pus la dispozitie departamentului contabilitate procesele verbale ale AGA privind repartizarea) si pentru alte cheltuieli pentru care nu a putut aduce documente justificative. Raportul de inspectie fiscala a stabilit prin decizie de impunere urmatoarele:
- impozit pe dividende pentru suma de 80.000 de lei (rezultat reportat cont 117 plus sold cont 121);
- impozit pe veniturile din alte surse pentru suma de 20.000 de lei (cota de 10%).
Intrebarile mele sunt:
- avand in vedere ca s-au prezentat Inspectorilor fiscali, Hotararile Aga privind repartizarea dividendelor, (cate 10.000 de lei pentru fiecare asociat pe fiecare hotarare AGA) cum voi face plata acestora: dupa data raportului de inspectie fiscala voi inregistra dispozitii de plata pentru fiecare suma/asociat (plata prin casierie) sau voi face doara o nota contabila
457 = 5311 76.000 lei..........(urmare Raportului de inspectie fiscala)
- care este monografia pentru cheltuielile nejustificate (20.000 lei) asupra carora s-a stabilit impozitul pe venitul din alte surse. Este corect:
6588 ned. fiscal = 5311 cu suma de 20.000 lei si
635 ned. fiscal = 4481 cu valoare impozitului 2.222 lei???
Va multumesc!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Inspectia fiscala
Oct112024
Corectarea erorilor contabile
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
In anul 2021 societatea a incheiat contract de sponsorizare in limita deductibila de 20% din valoarea impozitului pe profit. Plata sponsorizarii s-a efectuat in 2022, deducerea valorii din impozitul pe profit s-a inregistrat la 31.12.2021 (decembrie 2021, luna cand s-au inregistrat in contabilitate contractele de sponsorizare). In urma inspectiei fiscale (in 2024) nu s-a luat in considerare ...
Oct112024
Recunoasterea e-CMR ca document justificativ
de
Vera Constantin
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
O societate are intentia de a implementa pe o platforma web e-CMR. Va rugam sa ne transmiteti daca acest document electronic completat si generat de catre platforma web este recunoscut de catre ANAF ca document justificativ , anexa la invoice. De asemenea va rugam sa ne transmiteti daca acest document (e-CMR) trebuie sa fie insotit din partea celor 3 parti (vanzator, cumparator si ...
Sep142024
Mijloace de transport puse gratuit la dispozitia unei firme afiliate. Consecinte fiscale
de
Otilia Roman
valabil la 14 Sep 2024
Intrebare:
In eventualitatea in care firma A - stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania, inregistrata in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit - detine un parc de autoturisme unele aflate in proprietatea / patrimoniul firmei (dar neamortizate integral si pentru care nu a expirat durata normala de utilizare a acestora), iar unele care fac obiectul unor contracte de leasing ...
Iun022024
Decizie ajustare venituri urmare inspectiei fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Iun 2024
Intrebare:
Va rog sa ne ajutati cu monografia contabila si tratamentul fiscal pentru ajustarea impozitului pe profit in baza unei decizii ANAF. Decizia de ajustare a veniturilor (pentru societatea noastra) s-a emis ca urmare a inspectiei fiscale desfasurate la un afiliat al societatii noastre (din Romania), caruia i s-au stabilit sume suplimentare in urma analizarii dosarului preturilor de transfer, ...
Apr172024
Servicii prestate de o societate afiliata. Inspectie fiscala cu nerecunoasterea cheltuielilor. Tratarea lor ca venituri din alte surse
de
Constanta Popa
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Compania avand domeniul de activitate precizat mai sus, in practica obtine venituri din comisioane de la dezvoltatori imobiliari, din reprezentarea dezvoltatorului in negocierile cu potentiali clienti, venituri din consultanta financiara acordata diversilor clienti, prospectarea pietei etc. In urma unei inspectii fiscale, se reclasifica in baza art.11 alin. (1) cheltuieli achizitionate de ...
Dec092023
Eroare in contabilitate. Trecere la impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale are stabilit impozit pe profit si majorari si penalitati, inclusiv penalitati de nedeclarare. Controlul se desfasoara pe perioada 01.10.2022-30.06.2023. Procesul verbal se preda contribuabilului la data de 05.12.2023. Avizele de inspectie fiscala sunt cu data de 31.08.2023 si 21.11.2023. Organul de control constata erori de inregistrare ...
