Obligatii ca prosumator. Reincarcare masini electrice

Prin programul de finantare ELECTRIC UP societatea a instalat panouri fotovoltaice si doua statii de reincarcare masini electrice.

Avem incheiat contract de prosumator cu un furnizor de energie electrica si am depus notificare la Autoritatea Vamala Romana pentru a beneficia de scutire (Notificare privind utilizarea produselor energetice si energiei electrice in exceptare de la regimul de accizare potrivit art.394 din Codul fiscal /in regim de scutire de la plata accizelor potrivit art. 399 din Codul fiscal).

De la furnizorul de energie primim factura ptr energia electrica consumata de ex 422 kW (inregistrari 605=401,4426=401)

Pentru energia electrica produsa si livrata catre furnizorul de energie primim urmatoarele:

- o autofactura emisa de furnizorul de energie cu energia electrica livrata si compensata cei 422 KW consumati (inregistrari 4111=708 si taxare inversa 4426=4427)

si

- o autofactura emisa de furnizorul de energie cu energia electrica livrata si inmagazinata( pe stoc) ex 5.000 KW (inregistram 4111=472 si taxare inversa 4426=4427).

Serviciul de reincarcare este facturat catre clienti persoane fizice sau juridice, inregistram venituri pe contul 708 analitic dinstinct si colectam TVA.

INTREBARE:

Ce obligatii declarative din punct de vedere fiscal avem ca prosumator, daca reincarcarea masinilor electrice se incadreaza ca serviciu si nu poate fi incadrata ca vanzare de energie si daca inregistrarile contabile sunt corecte? Pe plan local dupa un control, ANAF-ul a cerut ca societatea sa se inregistreze cu cod CAEN de producator energie ptr serviciile de reincarcare asimiland reincarcarea cu vanzare energie electrica.