Plata in plus impozit pe profit

valabil la 26 Ian 2025

Tags: impozit pe profit, compensare creante, inregistrari contabile

Intrebare:

Societatea A platitoare de impozit pe profit a depus D100 in data de 25.07.2024, declarand suma de 723 lei impozit pe profit aferent perioada ianuarie - iunie 2024.

Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice romane cu sediul social in Romania (altele decat cele de la punctul 1).

Din suma declarata societatea A a platit in:

26.07.24 suma de 493 lei

26.07.24 suma de 100 lei

16.08.24 suma de 130 lei

- D100 in data de 25.10.2024 declarand suma de 109 impozit pe profit aferent perioada iulie - septembrie 2024

Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice roamane cu sediul social in Romania (altele decat cele de la punctul 1).

Din suma declarata societatea A a platit in 15.11.24 suma de 109 lei.

In luna noiembrie 2024 am observat ca s-a declarat gresit suma de 723 lei la impozitul pe profit la raportarea din iunie 2024 si s-a depus D710 rectificativa aferenta iunie in data de 04.11.24 completand astfel:

La suma initiala am trecut 723 lei si la suma corectata am trecut 603 lei.

In urma corectiei a ramas o diferenta de 120 lei platita in plus.

In fisa pe platitor extrasa la data de 11.01.2025, ce are culoarea albastru exista suma de 120 repartizata astfel:

94 lei la 3 Impozit pe profit - pe coloana 13 intitulata diferenta

9 lei la 9902 Venituri ale bugetului de stat incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta

12 lei la 9903 Venituri ale bugetelor asigurarilor sociale de stat incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta

5 lei la 9909 Venituri ale bugetului Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, incasate in contul unic, in curs de distribuire - pe coloana 13 intitulata diferenta.

In balanta de verificare a societatii A la data de 31.12.2024 apare la soldul contului 441 suma de 120 lei ca fiind sold debitor,deci suma platita in plus.

Pe fisa de platitor suma de 120 lei este repartizata altfel fata de cum societatea A a declarat si are in contabilitate la 31.12.2024.

Avand in vedere cele mentionate mai sus, cum este corect sa ramanem in balanta la data de 31.12.2024?

Sa punem suma de 120 in contul 4482 ca fiind creante de recuperat si la scadenta obligatiilor fiscale din 25.01.25 (taxe salariale, impozit dividende, impozit premii) sa platim mai putin cu 120 lei la una dintre acestea?

Sau ramanem cu suma de 120 lei in contul 4482 pana la scadenta impozitului pe profit aferent an 2024, respectiv data de 25.06.2025 si platim atunci mai putin cu suma de 120?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 7311

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 5 + 1 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

de Vera Constantin valabil la 10 Apr 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate comerciala fosta microintreprindere, a devenit platitoare de impozit pe profit in 2024. La t3 2024 se plateste impozit 1800lei. La t4 2024, rezultat contabil negativ plus cheltuieli nedeductibile rezulta baza impozabila pozitiva si ramane impozit achitat in plus 1700lei. In t1 2025 rezultat contabil pozitiv care-i si baza impozabila (nu sunt cheltuieli nedeductibile ori ...

mai mult