Prescriptia dreptului de a cere restituirea TVA
Raspuns oferit deProfeanu Laura
Consultant fiscal
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am observat ca in fisa analitica a fost anulat TVA-ul de recuperat. Dupa lamuririle primite de la asistenta contribuabili in data 11.03.2024 s-a incheiat perioada de exercitare a dreptului de cerere de rambursare TVA mai vechi de 31.12.2017, deci de aici si anularea TVA. Noi la 31.12.2017 am avut un sold de 409.777 lei. In fisa insa mai avem doar TVA-ul de recuperat din ultimele 4 deconturi de TVA - dec.2023, ian, feb, martie 2024 in suma de 3.298 lei. De aici deduc ca in momentul stergerii soldului mare, se recalculeaza TVA-ul in perioada 01.01.2018-31.03.2024 pentru ca in decembrie 2020 am avut si TVA de plata de 101.033 lei care a fost dedus complet cand exista soldul mare. Prin deductie, ANAF-ul l-a considerat de plata in perioada activa 2018-2024 si l-a scazut din TVA- ul de recuperat din aceasta perioada, adica din 119.654 lei. Si chiar si asa ar trebui sa mai avem de recuperat 119.654- 101.033 = 18.321 lei, nu doar 3928 lei. Este corect modul de calcul al ANAF? Cu acest TVA sters de ANAF ce facem in contabilitate, cum il inchidem? Multumim!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Deducerea, rambursarea si restituirea TVA
Apr132024
TVA aferenta achizitiilor destinate operatiunilor care nu dau drept de deducere, nu se deduce
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea a cumparat apartamente vechi in regim de scutire fara drept de deducere (SFDD) pe care le-a inregistrat in contul 371-Marfuri. Au fost efectuate reparatii si amenajari la unele apartamente pentru care a fost dedusa TVA. Apartamentele au fost vandute in regim de scutire fara drept de deducere. Societatea a solicitat la rambursare TVA aferenta achizitiilor de bunuri si servicii utilizate ...
Apr012024
Exercitarea dreptului de deducere a TVA prin decontul de TVA. Prescriptia dreptului de a cere restituirea
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: In cazul socilitarii rambursarii de TVA prin decont (asa cum se stie, solicitarea consta in bifa fara a se preciza suma solicitata), ce se intampla cu sumele care erau incluse in sold, dar conform Codului de procedura fiscala erau prescrise ca drept de rambursare (art.218 din Legea 207/2015? Deoarece sumele de recuperat care sunt prescrise la rambursare au fost constituite conform Codului Fiscal, ...
Mar232024
Deducere TVA din factura de reparatii platita de catre asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in sistemul tva la incasare si detine o autoutilitara care in luna februarie 2024 a fost reparata, factura de reparatii fiind decontata direct de catre asigurator catre societatea de reparatii, intocmindu-se un dosar de dauna. Astfel, in luna februarie 2024, factura de reparatii nu a ajuns in original la contabilitate, in schimb ea regasindu-se in E-Factura. ...
Ian152024
RO E-factura. Regimul special pentru agricultori
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Persoana fizica, crescator de ovine, s-a inregistrat in registrul agricultorilor cu cod de identificare fiscala, codul numeric personal, imi emite factura cu cota tva 8%. Pentru a deduce acest tva trebuie ca aceste facturi sa fie inregistrate in RO E-FACTURA?
Iun282023
Deductibilitate cheltuieli cu produse oferite ca mostre sau expirate
de
Olga Crevelescu
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra comercializeaza reactivi de laborator (pentru analize medicale) atat pentru uman cat si pentru industrie si veterinar. Se intampla destul de des sa avem produse care expira in stoc sau au termen scurt de expirare si atunci sunt folosite pentru demo la clienti. Cum consideram cheltuiala cu aceasta marfa data demo, care este aproape expirata, deductibila sau nedeductibila? Dar cu ...
Iun012023
Drept de deducere din factura emisa de prestator cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2023
Intrebare: Unui furnizor, firma platitoare de TVA, i se anuleaza din oficiu codul de TVA. Furizorul presteaza servicii in acesta perioada. Se face cerere si se reactiveaza codul, dar i se da cod valid TVA cu o intrerupere de 50 zile. Factureaza serviciile prestate cu TVA, inclusiv perioada in care nu mai era platitor de TVA, incepand cu data de la care s-a reactivat. Intrebare: pentru perioada in care ...
