Provizion pentru creante rezultate din refacturare

Mariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar

valabil la 19 Feb 2025

Tags: provizion, refacturare cheltuieli, creante

Intrebare:

Societatea A a efectuat pentru o persoana fizica, plata unor facturi de achizitii in anul 2024.

Societatea a refacturat aceste costuri si tva aferent catre persoana fizica, neavand impact in costuri.

In cazul in care societatea nu va incasa aceste sume de la persoana fizica, aceasta va inregistra provizion pentru creante incerte dupa 270 zile?

Legislatia prevede provizioane pentru creante comerciale ori acestea sunt refacturarea unor costuri.

Va rugam sa ne spuneti ce inregistrari contabile ar trebui sa faca societatea A in anul 2025, dupa ce se vor indeplini cele 270 zile de la scadenta si de asemenea tratamentul fiscal.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: peste 250 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 2932

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

09Apr2025

Ajustari pentru deprecierea creantelor

de Vera Constantin valabil la 09 Apr 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Avand in vedere faptul ca aceasta nu este o creanta datorata de un client intern pentru produse, semifabricate, materiale, marfuri vandute, lucrari executate si servicii prestate ci este o creanta dintr-un avans platit unui furnizor pentru care exista si o comanda si o factura proforma in acest sens, consider ca litera c) nu este aplicabila aici, ci mai degraba litera j)ajustarile pentru ...

mai mult

07Apr2025

Ajustare pentru deprecierea creantelor. Avans platit furnizorului

de Vera Constantin valabil la 07 Apr 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Va rog sa specificati tratamentul fiscal al ajustarii pentru deprecierea creantelor reprezentand avansuri acordate furnizorilor pentru o societate - A platitoare de impozit pe profit. Mentionez ca societatea a achitat un avans catre un furnizor pentru o achizitie de materii prime in octombrie 2021 pentru care furnizorul nu a emis factura pentru avansul incasat. (plata acestuia se poate ...

mai mult

13Mar2025

Pierderi din creante legate de participatii

de Profeanu Laura valabil la 13 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea A este actionar majoritar (93%) la societatea B, restul de 7% este detinut de 2 persoane fizice. Societatea B se afla in insolventa de cativa ani, urmand in curand sa sa fie radiata si lichidata. Societatea A a imprumutat societatea B - la inceputul activitatii, dar nu a recuperat nimic din acest imprumut. Din valorificarea bunurilor detinute de societatea B s-a obtinut o suma ...

mai mult

05Mar2025

Ajustare de depreciere creanta. Momentul inregistrarii cheltuielii. Deductibilitate fiscala

de Constanta Popa valabil la 05 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate (denumita in continuare "executant") a efectuat lucrari de constructii unei alte societati (denumita in continuare "client") in anul 2014. Clientul a achitat, conform contractului, lucrarile executate, mai putin garantia de buna executie. In anul 2018, clientul a intrat in procedura de faliment, societatea care a executat lucrarile inscriindu-se la masa credala. ...

mai mult

04Feb2025

Incasari clienti neoperate in contabilitate

de Mariana Prejbeanu valabil la 04 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: La preluarea contabilitatii unei societati platitoare de impozit pe profit, in componenta clientilor neincasati exista facturi care in contabilitatea clientului sunt incasate. Cum ar trebui sa procedez cu stingerea in contabilitate a acestor creante care de fapt nu exista in realitate? Am rugamintea sa imi dati un punct de vedere fiscal, precum si o monografie contabila aferenta. Mentionez ...

mai mult

26Ian2025

Plata in plus impozit pe profit

de Vera Constantin valabil la 26 Ian 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea A platitoare de impozit pe profit a depus D100 in data de 25.07.2024, declarand suma de 723 lei impozit pe profit aferent perioada ianuarie - iunie 2024. Suma s-a completat la capitolul B - Date privind creanta fiscala, la punctul 103 - Impozit pe profit /plati anticipate in contul impozit pe profit anual dat de persoane juridice romane cu sediul social in Romania ...

mai mult