Recuperarea pierderii fiscale, scoatere evidenta marfa degradata

valabil la 23 Apr 2024

Tags: recuperare pierdere fiscala, marfa degradata, scoatere din evidenta, cheltuieli, stocuri, tva

Intrebare: 1. Societatea platitoare de impozit pe profit inregistreaza in anul 2023 pierdere fiscala 25.000 lei. In trimestrul 1 din 2024 inregistreaza profit fiscal 5000 lei. Conform art. 31 Codul fiscal, este corect la trim. 1 2024 sa se acopere pierderea din 2023 in proportie de 70%, adica 3500 lei si 1500 se impoziteaza? Deci impozit de plata la trim 1 2024, 240 lei? 2. In urma inventarului a reiesit marfa depreciata, achizitionata de foarte mult timp. Am constituit ajustare pentru depreciere - cheltuiala nedeductibila pana la momentul valorificarii ei. Se va vinde la un pret redus sau se va valorifica prin firma de recuperare deseuri? Se poate efectua vanzarea acesteia sub pretul de achizitie? Ce implicatii fiscale sunt? Trebuie ajustat TVA? Multumesc.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 4752

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

De ce sa te inregistrezi?

47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

Ian102025

Sponsorizare in bunuri. Montaj echipament

de Vera Constantin valabil la 10 Ian 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea a incheiat in luna decembrie 2024 un contract cu un furnizor pentru montarea unui echipament ce va constitui sponsorizare pentru o entitate non profit. Montajul si factura finala sunt in luna ianuarie 2025. Va rog sa imi spuneti in ce luna poate fi inregistrata cheltuiala cu sponsorizarea, in decembrie 2024 sau in luna ianuarie 2025. Multumesc!

mai mult

Ian032025

TVA aferenta unor bunuri achizitionate in scopul desfasurarii activitatii economice

de Profeanu Laura valabil la 03 Ian 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Un birou notarial platitor de impozit pe venit, neplatitor tva, are cod tva pt achizitii intracomunitare si achizitioneaza un autoturism din UE. Depune decl 390 si 301 si plateste tva-ul in Romania. TVA-ul platit in Romania este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe venit?

mai mult

Dec312024

Vicepresedinte ONG si asociat in SRL. Sponsorizare

de Vera Constantin valabil la 31 Dec 2024

Impozite si Taxe

Intrebare: SRL are asociat 1 care detine 95% din capitalul social si asociat 2 care detine 5 % din capitalul social, ambii cu functie de administrator. La un ONG asociatul 2 detine calitatea de membru si vicepresedinte. Poate sponsoriza sau redirectiona SRL-ul suma deductibila din impozit profit cu cheltuieli sponsorizare (suma sa poata fi dedusa din impozitul pe profit datorat)? Avand in vedere ...

mai mult

Dec202024

Rezerve din reevaluare. Elemente similare veniturilor. Impozit pe profit

de Constanta Popa valabil la 20 Dec 2024

Impozite si Taxe

Intrebare: Rezervele din reevaluare inregistrate dupa anul 2004, care au fost deduse la calculul profitului impozabil prin amortizarea fiscala si care au fost impozitate concomitent cu deducerea amortizarii fiscale ca si elemente similare veniturilor urmeaza a fi distribuite. Asupra lor trebuie aplicat impozitul pe profit? Multumim.

mai mult

Nov292024

Pierderi in ferma piscicola

de Vera Constantin valabil la 29 Nov 2024

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate platitoare de TVA si profit avand obiect de activitate ,,Acvacultura in ape dulci" detine viviere pe un lac. O viviera a fost distrusa de autori necunoscuti in luna iulie 2024 prin taierea plasei, pestele a fost eliberat in apa lacului. S-au anuntat organele de politie si s-a deschis dosar penal. Societatea detine program de calculare a stocurilor, tine evidenta fiecarei ...

mai mult

Nov272024

Sponsorizari. Momentul scaderii din impozitul pe profit

de Constanta Popa valabil la 27 Nov 2024

Impozite si Taxe

Intrebare: Sponsorizarile acordate in perioada 01.10.2024 - 31.12.2024 se scad din impozitul pe profit final aferent trimestrului 4, declarat prin Declaratia 101 anuala in iunie 2025? Cele acordate in perioada 01.01.2025 - 31.03.2025 se scad din impozitul pe profit de plata aferent trimestrului 1 din 2025?

mai mult