Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Impozite si Taxe » Impozit pe profit

Adreseaza o intrebare

Rezultatul fiscal consolidat al grupului

valabil la 06 Feb 2025

Tags: grup fiscal, rezultat fiscal, monografie contabila, pierdere fiscala

Intrebare:

Suntem un grup fiscal de tva si de impozit pe profit constituit din 7 firme, una dintre ele fiind lider de grup.

La trimestrul 1, dupa ce au fost calculate impozitele atat din pierderea cat si din profitul trimestrului, au fost inregistrate urmatoarele note contabile in firmele membre:

- firma A (membra): 4511=794 79.595 ron - firma A a avut pierdere la 31.03.2024

- firma B (membra): 694=4511 74.238 ron - firma B a avut profit la 31.03.2024

- firma C (membra): 4511=794 212.526 ron - firma C a avut pierdere la 31.03.2024

- firma D (membra): 4511=794 74.018 ron - firma D a avut pierdere la 31.03.2024

- firma E (membra): 4511=794 144.627 ron - firma E a avut pierdere la 31.03.2024

- firma F (membra): 694=4511 36.999 ron - firma F a avut pierdere la 31.03.2024

In firma G (lider de grup) s-au preluat atat cheltuielile cat si veniturile din impozitul pe profit cu urmatoarele note contabile:

A: 694=4511 -79.595 ron

B: 4511=794 -74.238 ron

C: 694=4511 -212.526 ron

D: 694=4511 -74.018 ron

E: 694=4511 -144.627 ron

F: 4511= 794 -36.999 ron

Avand in vedere faptul ca nu exista obligatii declarative in firmele membre, sumele aferente notelor contabile care au fost facute in firma G (lider de grup) au fost trecute cu semnul '' - '' pentru a evidentia faptul ca in firma membra a fost pierdere/profit.

Va rugam frumos sa ne indicati daca monografia pe care am folosit-o este cea corecta? In caz contrar, cum ar trebui sa procedam?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 9002

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 2 + 5 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

11Apr2025

Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit

de Profeanu Laura valabil la 11 Apr 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate a fost micro pana in trim III 2023, iar din trim IV 2023, a devenit platitoare de impozit pe profit. In trim IV 2023 a inregistrat o pierde fiscala 25280,19 lei, in anul 2024 a inregistrat o pierdere fiscala in suma de 128153,75 lei, iar in trim I 2025 a inregistrat un profit in suma de 13212,13 lei. Va rog, un mod de calcul al impozitului pe profit aferent trim I 2025.

mai mult

10Apr2025

Pierdere fiscala 2024. Impozit pe profit

de Vera Constantin valabil la 10 Apr 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate comerciala fosta microintreprindere, a devenit platitoare de impozit pe profit in 2024. La t3 2024 se plateste impozit 1800lei. La t4 2024, rezultat contabil negativ plus cheltuieli nedeductibile rezulta baza impozabila pozitiva si ramane impozit achitat in plus 1700lei. In t1 2025 rezultat contabil pozitiv care-i si baza impozabila (nu sunt cheltuieli nedeductibile ori ...

mai mult

29Mar2025

Cheltuieli reclama si publicitate. Regim fiscal

de Mariana Prejbeanu valabil la 29 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Un SRL face reclama pentru produsele sale pe retelele de socializare (tiktoc, facebook etc.) pe baza unui contract de reclama si publicitate incheiat cu o firma cu cod CAEN - activitati ale agentiilor de publicitate. Sunt aceste cheltuieli deductibile integral? Firma intermediara trebuie sa faca anumite rapoarte lunar pentru serviciile de reclama sau este suficient contractul incheiat? ...

mai mult

22Mar2025

Deductibilitate cheltuieli si TVA

de Profeanu Laura valabil la 22 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit, face o achizitie intracomunitara de bunuri din Germania, achizitioneaza o usa pentru sediul social in valoarea de 336 eur. Factura se emite fara TVA (deci se face taxare inversa). Cum tratam aceasta cheltuiala si tva-ul, avand in vedere ca sediul social al societatii este stabilit in baza unui contract de comodat? Contractul de comodat este ...

mai mult

19Mar2025

Reconstructie cladire. Amortizare contabila si fiscala

de Vera Constantin valabil la 19 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate detine o cladire achizitionata in 2024, utilizata pentru inchirierea catre terti. In cursul anului inceteaza activitatea de inchiriere si intra in lucrari de reconstructie, mare parte din cladire urmand a fi demolata (dar nu integral). Din punct de vedere contabil amortizarea a fost inregistrata in continuare si in perioada modernizarilor. Perioada in care cladirea nu este ...

mai mult

24Mar2025

Perioada fiscala unica pentru societatile aflate in lichidare

de Otilia Roman valabil la 24 Mar 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Avand in vedere urmatoarele acte normative: - Lg.227/2015, art.41, alin.1 si alin.16:(1) Calculul, declararea si plata impozitului pe profit, cu exceptiile prevazute de prezentul articol, se efectueaza trimestrial, pana la data de 25 inclusiv a primei luni urmatoare incheierii trimestrelor I - III. Definitivarea si plata impozitului pe profit aferent anului fiscal respectiv se efectueaza ...

mai mult