Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Impozite si Taxe » Impozit pe profit

Adreseaza o intrebare

Rezultatul fiscal consolidat al grupului

valabil la 06 Feb 2025

Tags: grup fiscal, rezultat fiscal, monografie contabila, pierdere fiscala

Intrebare:

Suntem un grup fiscal de tva si de impozit pe profit constituit din 7 firme, una dintre ele fiind lider de grup.

La trimestrul 1, dupa ce au fost calculate impozitele atat din pierderea cat si din profitul trimestrului, au fost inregistrate urmatoarele note contabile in firmele membre:

- firma A (membra): 4511=794 79.595 ron - firma A a avut pierdere la 31.03.2024

- firma B (membra): 694=4511 74.238 ron - firma B a avut profit la 31.03.2024

- firma C (membra): 4511=794 212.526 ron - firma C a avut pierdere la 31.03.2024

- firma D (membra): 4511=794 74.018 ron - firma D a avut pierdere la 31.03.2024

- firma E (membra): 4511=794 144.627 ron - firma E a avut pierdere la 31.03.2024

- firma F (membra): 694=4511 36.999 ron - firma F a avut pierdere la 31.03.2024

In firma G (lider de grup) s-au preluat atat cheltuielile cat si veniturile din impozitul pe profit cu urmatoarele note contabile:

A: 694=4511 -79.595 ron

B: 4511=794 -74.238 ron

C: 694=4511 -212.526 ron

D: 694=4511 -74.018 ron

E: 694=4511 -144.627 ron

F: 4511= 794 -36.999 ron

Avand in vedere faptul ca nu exista obligatii declarative in firmele membre, sumele aferente notelor contabile care au fost facute in firma G (lider de grup) au fost trecute cu semnul '' - '' pentru a evidentia faptul ca in firma membra a fost pierdere/profit.

Va rugam frumos sa ne indicati daca monografia pe care am folosit-o este cea corecta? In caz contrar, cum ar trebui sa procedam?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 9002

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

De ce sa te inregistrezi?

47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

Feb212025

Calcul impozit pe profit. D101. Recuperare pierdere fiscala

de Mariana Prejbeanu valabil la 21 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Avem 4 cazuri, pentru care va rugam sa ne exemplificati modul de intocmire D101 la 31.12.2024 si impozitul pe profit datorat la 31.12.2024 si la 31.03.2025. De asemeni, in fiecare caz, pana in ce an pot deduce pierderea fiscala reportata. Caz 1: pierdere fiscala 31.12.2023 = 5000 lei; pierdere fiscala in 2024 = 7000 lei; pierdere fiscala in trim I 2025 = 3000 lei Caz 2: pierdere fiscala ...

mai mult

Feb182025

Cheltuieli cu imobile achizitionate in vederea modernizarii

de Elena Ionescu valabil la 18 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea noastra, inregistrata in scopuri de tva, a achizitionat: 1. In anul 2019, de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de tva, un imobil compus din cladire aflata in constructie si terenul aferent, in vederea continuarii investitiei avand ca destinatie desfasurarea activitatii hoteliere. De la data achizitiei 2019 si pana in prezent nu s-a inceput efectuarea investitiei ...

mai mult

Feb142025

Ajutor pentru compensare consum energie termica si electrica

de Vera Constantin valabil la 14 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Conform prevederilor CCM al unei societati platitoare de impozit pe profit, salariatii societatii beneficiaza de un ajutor in suma fixa pentru compensarea consumului de energie termica si electrica. Din perspectiva stabilirii impozitului pe profit, aceste ajutoare pot fi considerate in categoria cheltuielilor sociale prevazute la art. 25 alin.(3) lit.b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul ...

mai mult

Feb072025

Rezultatul fiscal consolidat al grupului

de Profeanu Laura valabil la 07 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Avand in vedere monografia contabila 4511 = 794 (cu suma impozitului aferent pierderii fiscale) este corect ca aceasta sa imi influenteze contul 121 in sensul cresterii acestuia?

mai mult

Feb072025

Venituri din subventii micro si platitor de impozit profit

de Vera Constantin valabil la 07 Feb 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate cu activitate cod CAEN 7912 (turism) si activitate in acest domeniu, incepand cu anul 2022 a desfasurat numai activitati finantate prin Programe Operationale Capital Uman (POCU 2014-2020; Axa prioritara 3, cu obiective: "Locuri de munca pentru toti", "Imbunatatirea nivelului de cunostinte/competente/aptitudini aferente sectoarelor economice", "Imbunatatire ...

mai mult

Ian272025

Pensie facultativa administrator

de Constanta Popa valabil la 27 Ian 2025

Impozite si Taxe

Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila si tratamentul fiscal pentru pensia facultativa in valoare de 400 EUR pe an, acordata asociatului unic care este si administrator, dar care nu este angajat. Va multumesc!

mai mult