Situatii RO e-Factura
Raspuns oferit deVera Constantin
Expert contabil
valabil la 11 Iul 2024
Intrebare: In contextul introducerii reglementarilor legate de sistemul RO e-Factura, ANAF a dat unele raspunsuri la solicitari de clarificare primite de la contribuabili.
O astfel de clarificare suna astfel:
8. Clarificari necesare cu privire la situatia facturilor emise catre o societate, achitate anterior de angajatii respectivei societatii in contextul RO e-Factura si supuse decontarii: In practica vor aparea dificultati semnificative pentru o societate, odata cu intrarea in vigoare a legislatiei aferente utilizarii sistemului RO e-Factura, in special in procesul de raportare a acestor operatiuni de catre cumparator in baza deconturilor efectuate de angajati. Desi sistemul de facturare electronica va fi obligatoriu incepand cu data de 1 iulie 2024, o societate care are calitatea de cumparator nu poate controla comportamentul fiscal al furnizorilor sai si daca acestia vor transmite sau nu o factura in format electronic.
Posibilitatea care exista acum ca salariatul sa achite facturile de delegatie in numele sau de persoana fizica nu va mai fi permisa.
In format standard efactura exista campuri speciale (i) camp cu ultimele cifre ale cardului cu care s-a facut plata si (ii) camp sold de plata, care permit ca facturile de la delegatii sa poata fi reconciliate cu ce au adus delegatii la decontare si respectiv sa se stie daca anumite facturi au fost platite deja de cei care au fost in delegatie
Se lucreaza la modificari legislative cu privire la interzicerea posibilitatii de a deduce facturi emise catre angajati
In acest context, care este opinia R&S in legatura cu facturile care sunt anexate la deconturi de cheltuieli/delpasare?
Mai concret, astfel de facturi care nu se inregistreaza ca si documente individuale, ci reprezinta anexe la decontul de cheltuieli/deplasari, care se inregistreaza acesta din urma ca si document contabil, sunt documente deductibile fiscal?
O astfel de clarificare suna astfel:
8. Clarificari necesare cu privire la situatia facturilor emise catre o societate, achitate anterior de angajatii respectivei societatii in contextul RO e-Factura si supuse decontarii: In practica vor aparea dificultati semnificative pentru o societate, odata cu intrarea in vigoare a legislatiei aferente utilizarii sistemului RO e-Factura, in special in procesul de raportare a acestor operatiuni de catre cumparator in baza deconturilor efectuate de angajati. Desi sistemul de facturare electronica va fi obligatoriu incepand cu data de 1 iulie 2024, o societate care are calitatea de cumparator nu poate controla comportamentul fiscal al furnizorilor sai si daca acestia vor transmite sau nu o factura in format electronic.
Posibilitatea care exista acum ca salariatul sa achite facturile de delegatie in numele sau de persoana fizica nu va mai fi permisa.
In format standard efactura exista campuri speciale (i) camp cu ultimele cifre ale cardului cu care s-a facut plata si (ii) camp sold de plata, care permit ca facturile de la delegatii sa poata fi reconciliate cu ce au adus delegatii la decontare si respectiv sa se stie daca anumite facturi au fost platite deja de cei care au fost in delegatie
Se lucreaza la modificari legislative cu privire la interzicerea posibilitatii de a deduce facturi emise catre angajati
In acest context, care este opinia R&S in legatura cu facturile care sunt anexate la deconturi de cheltuieli/delpasare?
Mai concret, astfel de facturi care nu se inregistreaza ca si documente individuale, ci reprezinta anexe la decontul de cheltuieli/deplasari, care se inregistreaza acesta din urma ca si document contabil, sunt documente deductibile fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Nov142024
Sponsorizare in bunuri. Manastire din Grecia
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2024
Intrebare:
O societate producatoare de tamplarie incheie un contract de sponsorizare (ferestre si usi din productia proprie) cu o Manastire din Grecia. Avand in vedere ca Manastirea nu este inscrisa in Registrul entitatilor de cult din Romania, cheltuiala este deductibila fiscal?
Fiind o sponsorizare intracomunitara (in produse din productia proprie) care este regimul TVA? Este necesara obtinerea ...
Nov062024
Calcul IMCA, indicator Vs - accize recunoscute concomitent la venituri si cheltuieli
de
Gina Popescu
valabil la 06 Nov 2024
Intrebare:
Societatea comercializeaza si produse accizabile pe care le achizitioneaza intracomunitar pentru care plateste accize in Romania dar si provenite din achizitii de la furnizori interni.
Ne puteti preciza ce se incadreaza exact la indicatorul V_s punctul (vii) veniturile reprezentand accizele care au fost reflectate concomitent in conturile de cheltuieli" si cum se calculeaza veniturile ...
Nov052024
Costuri excedentare ale indatorarii
de
Constanta Popa
valabil la 05 Nov 2024
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de impozit pe profit calculeaza la septembrie 2024, COSTUL INDATORARII. Va rog sa ne precizati daca calculele sunt corecte. Aceste calcule respecta Ordinul 10/2024. Din calcule, reiese ca atat in relatie cu firma afilitata cat si pe total, costul excedentar al indatorarii este deductibIl integral.
Are urmatoarele informatii:
Are cheltuieli cu dobanzile ...
Oct312024
Cheltuieli aferente unui sediu aflat in locuinta proprietate personala a unei persoane fizice
de
Profeanu Laura
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare:
O persoana fizica are incheiate doua contracte de inchiriere cu o persoana juridica platitoare de impozit pe profit (persoana fizica este si asociat la persoana juridica respectiva). Primul contract de inchiriere este pentru un imobil unde persoana juridica isi are sediul social, iar al doilea contract de inchiriere este pentru un imobil unde persoana juridica are punct de lucru deschis ...
Oct292024
Cheltuielile cu dobanzi penalizatoare stabilite in cadrul contractelor cu afiliati
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
O societate a semnat un contract de imprumut cu asociatul unic pe o perioada de 5 ani cu o dobanda de 0,5% pe zi. Asociatul unic a notificat societatea in anul 2024 ca datoreaza dobanzi si penalitati de intarziere o valoare mai mare decat debitul. Cum inregistreaza societatea aceste dobanzi si penalitati, pe cheltuieli curente? Aceste cheltuieli cu dobanzile si penalitatile de intarziere sunt ...
Nov012024
Calcul scutire profit reinvestit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Nov 2024
Intrebare:
Scutire impozit profit reinvestit
O societate platitoare de impozit pe profit trimestrial prezinta urmatoarea situatie:
Profit contabil brut trimestrul 1 2024 - 150.000 lei
Cheltuieli nedeductibile - 350.000 lei
Profit impozabil trimestrul 1 2024 - 500.000 lei
Achizitie utilaje noi trimestrul 1 2024 (conform art.22 alin. (1) din Legea 227/2015) - 200.000 lei
Profit contabil brut ...
