Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 21 Noiembrie 2024

Tratament contabil si fiscal TVA servicii de transport contractate si subcontractate

Raspuns oferit de
Amelia Dumitras

Amelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
Intrebare:


O societate comerciala X cu sediul in Romania, platitoare de TVA, avand ca obiect principal de activitate transport rutier de marfa cod caen 4941, primeste curse pe teritoriul UE de la o casa de expeditie DHL GMBH platitoare si ea de TVA.

Incepe sa obtina venituri si din activitatea secundara - alte activitati anexe transporturilor cod caen 5229 (activitate casa de expeditie).

Concret, pe codul CAEN 5229 (casa de expeditie) societatea X primeste comenzi de la o alta casa de expeditie DHL GMBH dar le subcontracteaza unei alte firme de transport Z, platitoare si ea de TVA, cu sediul in UE.

Firma Z efectueaza transportul de marfa si factureaza catre X contravaloarea acestuia cu taxare inversa.

Societatea X factureaza catre DHL GMBH contravaloarea transportului respectiv la care adauga un comision pe care nu il evidentiaza distinct pe factura ci il include in transport. Pentru aceasta operatiune societatea X aplica taxare inversa.

Va rugam sa precizati:

- daca este corect ca firma X sa scrie pe factura emisa catre DHL transport marfa, desi acesta a fost efectuat de firma Z?

- daca este corecta includerea in costul transportului a comisionului fara a-l evidentia distinct?

- daca este corecta aplicarea taxarii inverse pe factura emisa de X catre DHL GMBH pentru un transport pe care l-a efectuat Z?

- daca este obligatorie evidentierea distincta pe analitice a veniturilor obtinute din cele doua coduri CAEN sau se poate folosi un singur cont de venituri?


Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 10-49 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4941

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"
!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria TVA

Nov202024

Cota redusa de 9% pentru serviciile constand in permiterea accesului la balciuri, parcuri de distractii si parcuri recreative

de Profeanu Laura valabil la 20 Nov 2024
TVA
Intrebare: Detin o afacere care se ocupa cu organizarea de activitati private recreative si divertisment pentru copii cu personaje de poveste si nu numai, intr-un spatiu (o casa) inchiriat cat si la terti (pentru petreceri aniversare). Practic activitatea presupune personal angajat/ subcontractat care se costumeaza si intreprinde activitati cu copiii, activitati diverse de desen, jocuri diverse, trasee, ...
Nov192024

Pro rata si ajustarea TVA

de Profeanu Laura valabil la 19 Nov 2024
TVA
Intrebare: Societate platitoare de TVA, cumpara in regim de scutire de tva un imobil compus din cladire teren in cota indiviza (an 2024). Destinatia acestui spatiu va fi dupa cum urmeaza: - activitati administative/birouri/etc in sfera tva (legate de activitatea de comert - activitatea principala pe care o desfasura inainte de achizite imobil) - inchiriere partiala cu tva catre persoane juridice ...
Nov202024

Inregistrarea in scopuri de TVA in regim normal, formalitati de indeplinit

de Amelia Dumitras valabil la 20 Nov 2024
TVA
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA depaseste cifra de afaceri de 300.000 lei in luna decembrie 2024. Cand devine platitoare de TVA si cum se inregistreaza din punct de vedere TVA?
Oct282024

Inchiriere container si lavete din UE

de Gina Popescu valabil la 28 Oct 2024
TVA
Intrebare: Am primit de la un furnizor inregistrat ca platitor de tva in HU lavete spre folosinta intr-un container de colectare pe care ni le inlocuiesc saptamanal. In contract este prevazut ca acestea sunt proprietate a furnizorului impreuna cu containerul si se vor factura numai in conditia distrugerii lor. Doresc sa stiu din punct de vedere al tratamentului fiscal daca se incadreaza la bunuri ...
Oct242024

Curs valutar import marfa

de Profeanu Laura valabil la 24 Oct 2024
TVA
Intrebare: O societate plateste contravaloarea unui import de marfuri din Maroc in data de 14.08.2024. Furnizorul din Maroc emite factura de import tot la data de 14.08.2024, dar marfurile s-au receptionat in 07.10.2024, declaratia vamala de import avand tot data de 07.10.2024. Cand inregistrez factura in contabilitate si la ce curs valutar?
Oct242024

Cota TVA vanzare apartament cu promisiune de vanzare cumparare 2022 si vanzare finala 2024

de Gina Popescu valabil la 24 Oct 2024
TVA
Intrebare: Doua persoane fizice, sot si sotie, au incheiat o promisiune de cumparare pentru 2 apartamente de la dezvoltator imobiliar platitor de TVA. Fiecare au platit cate 10.000 de euro/apartament, in anul 2022 (cu cota redusa de tva, atunci se putea cumpara cu 5% mai multe apartamente), iar apartamentele sunt impartatite fiecare la cate un sot. Care este cota de tva care se aplica pentru ...