Tratament contabil si fiscal TVA servicii de transport contractate si subcontractate
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
O societate comerciala X cu sediul in Romania, platitoare de TVA, avand ca obiect principal de activitate transport rutier de marfa cod caen 4941, primeste curse pe teritoriul UE de la o casa de expeditie DHL GMBH platitoare si ea de TVA.
Incepe sa obtina venituri si din activitatea secundara - alte activitati anexe transporturilor cod caen 5229 (activitate casa de expeditie).
Concret, pe codul CAEN 5229 (casa de expeditie) societatea X primeste comenzi de la o alta casa de expeditie DHL GMBH dar le subcontracteaza unei alte firme de transport Z, platitoare si ea de TVA, cu sediul in UE.
Firma Z efectueaza transportul de marfa si factureaza catre X contravaloarea acestuia cu taxare inversa.
Societatea X factureaza catre DHL GMBH contravaloarea transportului respectiv la care adauga un comision pe care nu il evidentiaza distinct pe factura ci il include in transport. Pentru aceasta operatiune societatea X aplica taxare inversa.
Va rugam sa precizati:
- daca este corect ca firma X sa scrie pe factura emisa catre DHL transport marfa, desi acesta a fost efectuat de firma Z?
- daca este corecta includerea in costul transportului a comisionului fara a-l evidentia distinct?
- daca este corecta aplicarea taxarii inverse pe factura emisa de X catre DHL GMBH pentru un transport pe care l-a efectuat Z?
- daca este obligatorie evidentierea distincta pe analitice a veniturilor obtinute din cele doua coduri CAEN sau se poate folosi un singur cont de venituri?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!