Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 24 Noiembrie 2024

Tratamentul fiscal al avansurilor incasate de agentiile de turism

Raspuns oferit de
Alexandru Palaghia

Alexandru Palaghia
Expert contabil
valabil la 10 Oct 2024
Tags: agentie de turism, avansuri incasate, tratament contabil si fiscal, regimul marjei, regim tva


Intrebare:


Agentie turism - declarare avansuri.

Suntem agentie de turism si aplicam din punct de vedere fiscal art. 311 din Codul fiscal - regimul marjei.

In luna august 2024 se incaseaza de la o persoana fizica/persoana juridica un avans care se factureaza fara TVA.

4111=419 1200 lei

5311/5121=4111 1200 lei

In luna septembrie se primesc facturile de la furnizori si se emite factura finala

462=401 5000

401=5121 5000

4111 = % 6000,00

419 - 1200,00

462 5000,00

704 840,34

4427 159,66

Intrebari:

1. In factura de avans se fac specificatii in legatura cu regimul marjei, avand in vedere ca este emisa fara TVA?

2. Cum se declara factura de avans in D300, D394 si Ro e-Factura in luna august?

3. Exista posibilitatea ca factura finala sa fie emisa fara TVA si apoi agentia sa autofactureze marja?

Multumesc.


• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 10-49 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 5829

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
Creare cont platit Testare gratuita
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Avansuri

Oct112024

Declarare facturi pentru incasari de avansuri pentru livrari intracomunitare de bunuri sau prestari de servicii

de Profeanu Laura valabil la 11 Oct 2024
Contabilitate Monografii
Intrebare: Lunar emitem facturi de avansuri de bunuri sau avansuri de servicii pe care urmeaza sa le livram/efectuam, catre clienti intracomunitari. In ce declaratii avem obligatia sa le raportam?
mai mult
Sep202024

Tratamentul fiscal si contabil al cesiunii de creante

de Alexandru Palaghia valabil la 20 Sep 2024
Contabilitate Monografii
Intrebare: Societatea implementeaza un proiect cu construirea unei crame. Furnizorul care presteaza serviciile de constructie a intrat in faliment. In acest moment acesta figureaza in evidenta firmei noastre in contul 4093 cu un avans de 1.000.000 lei (incasat ca urmare a emiterii unei facturi de avans in urma cu 1 an, conform contractului incheiat). Societatea a hotarat sa cedeze aceasta creanta catre o ...
mai mult
Aug182024

Declarare si plata TVA factura de avans achizitie intracomunitara de catre un neplatitor de TVA

de Gina Popescu valabil la 18 Aug 2024
Contabilitate Monografii
Intrebare: Un ONG a achitat doua avansuri pentru achizitia unei autoutilitare medicale dotate cu echipament medical de la o societate platitoare de TVA din UE. Obligatia platii TVA este pe baza declaratiei speciale de TVA 301, pana la data de 25 ale lunii urmatoare efectuarii achizitiei intracomunitare, nu la plata avansurilor?
mai mult
Feb172024

Folosirea conturilor 419 si 409

de Mariana Prejbeanu valabil la 17 Feb 2024
Contabilitate Monografii
Intrebare: Avem cazul a doua firme legate intre care se realizeaza transferuri bancare in cursul lunii. In unele cazuri se sting facturi, dar raman si sume platite in avans, care se pot restitui sau nu ulterior, functie de disponibilitatile financiare. Momentan, inregistram aceste sume ramase in conturile 409 respectiv 419 si colectam TVA pentru contul 419. Este corecta aceasta abordare prudenta sau ...
mai mult
Feb152024

Cota TVA la incasare avans diferita de cota TVA la livrare, obligatia regularizarii cotei la livrare

de Amelia Dumitras valabil la 15 Feb 2024
Contabilitate Monografii
Intrebare: Pentru facturarea unei sume ca avans de plata intr-un contract de vanzare-cumparare de produse care au TVA 9%, se factureaza avansul cu TVA 9% cum vor avea produsele livrate sau cu TVA 19%?
mai mult
Feb142024

Tratamentul contabil al sumelor acordate cu titlu de avans spre decontare in deplasari

de Alexandru Palaghia valabil la 14 Feb 2024
Contabilitate Monografii
Intrebare: Va rugam sa ne precizati care este monografia contabila in situatia in care se retrag bani de pe cardul firmei si nu se aduc fizic in casierie (retragerea se face pentru diverse cheltuieli care se pot plati doar cash, o parte din diurna) iar persoanele sunt in deplasare, atat in tara, cat si in afara tarii, avand in vedere Legea 70/2015 (plafon plati/incasari, plafon sold casa, etc..), urmand ca ...
mai mult