Vanzare spatiu comercial. Diferente reevaluare
Raspuns oferit deVera Constantin
Expert contabil
Societatea vinde in luna mai 2024 spatiul comercial (situat la parterul unui bloc) aflat in patrimoniu care a fost achizitionat in anul 1999 de la o persoana fizica. Firma vanzatoare si cea care a achizitionat imobilul sunt platitoare de tva si impozit pe profit, factura a fost intocmita cu taxare inversa.
La data vanzarii situatia se prezinta astfel:
- valoare spatiu la data achizitiei: 50000 lei
- valoare de inventar la data vanzarii 176150 lei, intrucat in timp au avut loc mai multe reevaluari
- valoare amortizare 48119 lei
- valoare ramasa neamortizata 128031 lei
- valoare de vanzare 596928 lei
Inregistrarile contabile vor fi:
411= 758 596928 lei
281= 212 48119
658 = 212 128031 lei
Consider ca fiind rezerva din reevaluare diferenta dintre valoarea de achizitie si valoarea de inventar de la data vanzarii si impozitez suma ca element asimilat veniturilor?
Valoarea ramasa neamortizata este deductibila integral la calculul impozitului pe profit?
Mentionez ca nu cunosc cum a fost dedusa amortizarea in trecut.
La calculul impozitului pe profit pentru data de 30.06.2024, impozitez si rezerva din reevaluare din contul 105 pe care o transfer in contul 117 prin inregistrarea 105=1175?
Este corect daca la 30.06.2024 calculez impozitul pe profit doar ca diferenta dintre venituri si cheltuieli, urmand ca inregistrarea 105 = 1175 sa se efectueze la sfarsitul anului 2024, urmand sa facem regularizarea impozitului prin declaratia 101?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
